В разделе Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения настраивается система налогообложения, применяемая в вашей организации (ИП).
Все изменения в настройку налогов и отчетов мы рекомендуем делать исключительно через новую запись в истории изменений (по гиперссылке История изменений создаете новую запись с нужной даты)
Если вы ранее применяли ОСНО, то ставите галку До перехода на УСН применялся общий режим и указываете дату перехода на УСН.
Вся настройка УСН осуществляется в подразделе УСН, где уже установлена основная ставка налога в зависимости от объекта налогообложения:
-
для УСН Доходы 6%
-
для УСН Доходы минус расходы 15%
Если в вашем субъекте РФ налог уплачивается по пониженной ставке, то укажите ее вручную
Может также применяться и повышенная ставка на УСН. Применяется она с начала квартала, когда доходы превысили 150 млн.руб. (но не более 200 млн.руб) и (или) средняя численность работников превысила 100 человек (но не более 130 человек). Повышенная ставка УСН применяется к части налоговой базы, разнице между базой за отчетный период и базой за период, предшествующий кварталу превышения. И повышенная ставка составляет 8% и 20% для УСН Доходы и Доходы минус расходы соответственно.
В поле Порядок отражения авансов от покупателя можно выбрать, в качестве чего будут приниматься полученные от покупателей авансы в НУ: как доход УСН или как доход комитента. Даже если вы установите эту настройку, в самом документе оплаты от покупателя вы всегда сможете изменить это вручную.
Обращаем внимание, что выбрать здесь вариант "Доход комитента" возможно только если включена функциональность по продаже товаров или услуг комитентов (принципалов) (раздел Главное – Функциональность)
Рассмотрим, чем будут отличаться движения по документам аванса с разными настройками авансов в НУ. При получении аванса как дохода по УСН формируется запись в регистр Книга учета доходов и расходов (раздел I) и фиксируется доход по УСН:
При получении аванса как дохода комитента в КУДиР ничего не попадает как доход по УСН:
Для налогоплательщиков на УСН Доходы минус расходы в настройке УСН также есть настройка Порядок признания расходов, где видим все события, которые необходимо соблюсти для признания расходов по УСН. При этом для разного вида расходов предусмотрены разные правила. Некоторые флажки установлены и их нельзя снять, это обязательные правила, а другие флаги вы можете доставить самостоятельно по своему усмотрению, они не обязательны.
Например, для признания расхода на приобретение товаров обязательно должны быть соблюдены следующие условия: товары вам поступили, вы их оплатили и реализовали далее покупателю. При этом по своему усмотрению вы можете добавить еще дополнительно условие получение оплаты от покупателя за товары. И пока все условия не будут соблюдены, в КУДиР расходы не попадут.
Для учета выполнения всех условия признания расходов по УСН в базе предусмотрены регистры по УСН.
