Включение стоимости купленных товаров в расходы УСН происходит только после выполнения всех условий: товары оплачены, товары приняты к учету и товары реализованы. Эти условия можно увидеть в разделе Главное – Налоги и отчеты – УСН – Порядок признания расходов
Три перечисленных выше условия обязательны и отключить их нельзя, но можно добавить еще одно дополнительное условие – получение оплаты за товары от покупателя
В соответствии с соблюдением этих критериев 1С относит на расходы по УСН затраты на приобретение товаров. Должны быть оформлены документы: Поступление товаров, Списание с расчетного счета с оплатой поставщику, Реализация товаров
Для проверки формирования записей в КУДиР по расходам на приобретение товаров в программе 1С Бухгалтерия предприятия необходимо анализировать регистр Расходы при УСН. Помочь в этом может Универсальный отчет (Отчеты - Универсальный отчет)
Универсальный отчет – это отчет-конструктор, которым вы можете пользоваться в случаях, когда стандартных отчетов и отчетов из разделе "Руководителю" недостаточно.
Настройка отчета начинается с шапки, где вы выбираете:
Период – период составления отчета
Тип объекта – Регистр накопления
Имя объекта – Расходы при УСН
Имя таблицы – Остатки и обороты
Дальнейшая настройка проводится по кнопке Настройки
При открытии формы сразу имеет смысл поставить режим Расширенный
Вид настройки Расширенный позволяет регулировать отчет с помощью отборов, сортировок и фильтров, оформления и структуры. Рекомендации по настройке отчета для проверки расходов по товарам в КУДиР:
На вкладке Отборы добавьте новый отбор следующего вида:
-
Вид расхода – Равно – Номенклатура
-
Счет учета – Равно – 41.01
И рекомендуем вывести эти отборы в шапку отчета, чтобы всегда иметь возможность быстро ей управлять. Для этого нажмите кнопку Показывать – В шапке отчета
На вкладке Поля и сортировки располагаем поля в том порядке, в каком мы хотели бы их видеть, но рекомендуем оставлять только нужные поля, чтобы отчет оставался компактным и удобным. Какие показатели рекомендуется оставить:
Поля:
- Кон. остаток (Горизонтально)
- Количество
- Сумма
- НДС
-
Расчетный документ
-
Партия (документ поставки)
-
Реквизиты документа оплаты
-
Статусы оплаты расходов УСН
-
Статусы партий УСН
Сортировки:
-
Элемент расхода – По возрастанию
-
Статусы оплаты расходов УСН – По возрастанию
Вкладка Структура по умолчанию содержит детальные записи. Чтобы сделать другую структуру, удалите настройку по соответственной кнопке
После этого можно добавить новую структуру:
-
Организация
-
Отражение в НУ
-
Элемент расхода
-
Детальные записи
Настройка завершена, нажмите кнопку Закрыть и сформировать, чтобы посмотреть готовый отчет
Крем для рук имеет статус "Не оплачено", так как не отражена оплата поставщику в базе
Мебельная деталь имеет статус "Не списано", так как не отражена реализация этого товара покупателю
Шоколад имеет статус "Не списано, не оплачено", так как в базе нет ни оплаты поставщику за этот товар, ни реализация этого товара покупателю
Масло сливочное имеет статус "Не списано, не оплачено", и по отчету видим, что там расходы в НУ не принимаются. В этом случае нужно провалиться в документе поступления товара и проверить в нем заполнения поля Расходы НУ
Отчет поможет увидеть, каких документов для выполнения всех условий включения в расходы по приобретению товаров не хватает, и после внесения нужных документов в базу и исправления ошибок, настроенный универсальный отчет будет пустым.
А в КУДиР отразились расходы
Обращаем внимание, что при отражении расходов в КУДиР важна последовательность проведения документов, поэтому при исправлении ошибок рекомендуем перепроводить последовательно документы поступления, оплаты и реализации.
