Разделение расходов при совмещении УСН и ПСН в БП 3.0

Настройка Налогов и отчетов

В настройках налогов установлена система налогообложения УСН (доходы минус расходы) и Патент (Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения). При внесении изменений в настройку рекомендуем делать ее путем внесения новой записи с нужного периода через гиперссылку История изменений – Создать.

Во вкладке Патенты – Список патентов добавлен патент.

Настройка складов

В справочнике Склады (раздел Справочники) создано два склада с типами Розничный магазин (для ведения деятельности по УСН) и Неавтоматизированная торговая точка (для деятельности по патенту). При этом в складе НТТ для деятельности по патенту установлена галка Особый порядок налогообложения.

При необходимости вы можете документом Перемещение товаров перемещать товары с одного склада на другой.

Замените рутинные операции на автоматизированный функционал

Доработки 1С упрощают и ускоряют ведение учета в конфигурациях 1С.

Подробнее

Разделение расходов при торговых операциях

Для ведения торговых операций и разделения их между УСН и ПСН, используйте соответствующие склады, а также обратите внимание на счета доходов и расходов. В плане счетов по счетам 90.01 и 90.02 предусмотрены субсчета для разделения деятельности между основной системой налогообложения и деятельности с особым порядком налогообложения.

Также в документах реализации (Отчет о розничных продажах, Реализация (акты, накладные, УПД)) имеются отметки о принадлежности операции к деятельности по патенту. В шапке документов можно установить галку Патент и указать конкретный патент. Если галка не установлена, то программа понимает, что реализация проходит по деятельности на УСН.

Обращаем внимание, что для признания расходов по УСН должны соблюдаться условия, которые отражены в разделе Главное – Налоги и отчеты – УСН – Порядок признания расходов

Автоматическое распределение расходов между УСН и ПСН

С релиза 3.0.110.29 в 1С Бухгалтерии предприятия 3.0 возможно автоматическое распределение расходов между УСН и ПСН, если однозначно нельзя отнести их только к одному виду деятельности.

Алгоритм работает с релиза 3.0.110.29 в 2022 году, если в документах указан признак Расходы УСН в положение Распределяется. Для применения настройки после указания признака распределения перезакройте квартал.

Например, при уплате комиссии банку по деятельностям и по УСН, и по ПСН:

При уплате процентов по кредиту, котором осуществлялось финансирование деятельности и по УСН, и по ПСН:

При поступлении услуг, использующимся и по деятельности на УСН, и по деятельности на ПСН:

При поступлении МПЗ, которые могут быть использованы и на деятельности УСН, и ПСН:

Распределение выполнится регламентной операцией в последнем месяце квартала Распределение расходов между УСН и ПСН (Операции – Закрытие месяца) исходя из долей доходов от деятельности на УСН или ПСН в общей сумме доходов за квартал

В проводках вы увидите сумму расходов, отнесенную на УСН. Проверить доли и точные суммы распределения удобно из отчета Анализ состояния налогового учета по УСН в разделе Отчеты – Анализ учета по УСН. Сформируйте его за интересующий период и провалитесь в поле Распределенные расходы УСН