Корректировка ЕНС. Переплата налога

Как правильно оформить в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 операции по уплате налогов, где в итоге получили переплату на ЕНС? Рассмотрим на примере.

В ФНС отправлено уведомление об исчисленных суммах налога:

Сформирована проводка по переносу задолженности в части налога на единый налоговый счёт:

По регистру накопления «Расчёты по налогам на едином налоговом счёте» отражено движение «Приход» с видом налога, но без указания платёжного документа:

Отражена оплата налога на ЕНС через документ Списание с расчетного счета на счет 68.90:

Проводка оплаты формирует движение по дебету единого налогового счёта:

По регистру накопления «Расчёты по единому налоговому счёту» сформировано движение «Приход» с отражением платёжного документа:

В связи с формированием уведомления об исчисленных суммах налогов на счёте налога отражён дебетовый оборот (Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.01.1):

Так как помимо уведомления об исчисленных суммах налога была отражена уплата ЕНП, счёт ЕНС закрыт (ОСВ по счету 68.90):

При закрытии месяца программа выполняет регламентную операцию зачета авансов по единому налоговому счёту (Операции – Закрытие месяца):

Регистр накопления «Расчёты по единому налоговому счёту» формирует движение «Расход» по платёжному документу оплаты налога. Данный регистр закрывается:

Регистр накопления «Расчёты по налогам на едином налоговом счёте» делает движение «Расход», указывая документ оплаты налога в строке с конкретным видом налога. Данный регистр закрывается:

Также при закрытии месяца происходит начисление зарплаты. По счёту налога остаётся дебетовый остаток, который должен быть учтён как переплата по единому налоговому счёту:

Для этого формируется операция по ЕНС с видом операции «Корректировка счёта» (Операции – Операции по счету). Вид движения «Пополнение». Указывается документ переплаты, а также налог, в части которого произошла переплата:

Корректировка счёта формирует бухгалтерскую проводку:

А также движение «Приход» по регистру накопления «Расчёты по единому налоговому счёту» с указанием документа оплаты налога:

При этом сальдо по счёту налога не остаётся в результате формирования бухгалтерской проводки:

В то же время на счёте ЕНС отражена переплата (дебетовый остаток):

Для подачи сведений в ФНС без отражения проводок и движений по регистрам, так как они уже отражены, необходимо воспользоваться уведомлением об исчисленных суммах налога без отражения в учёте (Отчеты – Регламентированные отчеты – Уведомления – Создать – Единый налоговый платеж – Уведомление об исчисленных суммах налогов – Создать без отражения в учете):


(Рейтинг: 5 ,  Голосов: 3 )
Поделиться
картинка
Хотите попробовать 1С в облаке?
Регистрируйтесь и начните работу уже сейчас!

Материалы по теме

1709098501