Топ-100

Проверка декларации по НДС в БП 3.0

Оглавление
    Замените рутинные операции на автоматизированный функционал
    Доработки 1С упрощают и ускоряют ведение учета в конфигурациях 1С.
    bannerInfo crosses

    Рекомендуем ознакомиться с нашей инструкцией, по использованию отчета Анализ учета по НДС по ссылке.

    А в этой инструкции рассмотрим сверку информации в Декларации по НДС и движениями по счету 68.02 "Налог на добавленную стоимость", для этого используем отчет Анализ счета 68.02 (Отчеты – Анализ счета) за квартал и раздел 3 Декларации по НДС (Отчеты – Регламентированные отчеты).

    Как заполнить Декларацию по НДС читайте в нашей инструкции.

    Рассмотрим Анализ счета 68.02. В отчете по Дебету отражены суммы НДС, предъявленные к вычету и перечисленного в бюджет, а по Кредиту – НДС исчисленный.

    По аналогии в разделе 3 декларации по НДС в строке 010 отражается НДС исчисленного при реализации товаров, работ и услуг по ставке 20%. Если организация не применяет другие ставки НДС (10% и 0%), то сумма в строке 010 должна совпадать с оборотом счета 68.02 в корреспонденции со счетом 90.03

    Обороты счета 68.02 с кредитом счета 76.АВ по НДС с полученных от покупателей авансов совпадут с суммой строки 070 в декларации по НДС.

    А то, что идет по Дебету со счетом 76.АВ отразится в строке 170 декларации по НДС

    Налоговые вычеты, отражающиеся по строке 120 декларации по НДС совпадут суммой из Анализа счета 68.02 в корреспонденции со счетом 19

    Таким образом, сведем итоги проверки в общую таблицу:

    Анализ счета 68.02

    Декларация по НДС

    Корреспонденция со счетом 90.03 (если не были использованы ставки 10% и 0%)

    Строка 010

    Корреспонденция со счетом 76АВ по Кредиту

    Строка 070

    Корреспонденция со счетом 76АВ по Дебету

    Строка 170

    Корреспонденция со счетом 19

    Строка 120

    В каких случаях соотношение не будет выполняться:

    1. Если были возвраты авансов покупателям. В таком случае в строке 120 эти возвраты также отразятся, а в отчете Анализ счета 68.02 сумма пойдет в корреспонденции со счетом 76.АВ, а не со счетом 19

    2. В Анализе счета 68.02 могут быть отражены обороты с 51 счетом, они не отразятся в декларации, это уплаченный НДС или возмещения из бюджета

    3. Конечное сальдо по счету 68.02 совпадет с данными из декларации по НДС по строке 200 только в том случае, если нет задолженности и предоплаты за прошлые налоговые периоды


    (Рейтинг: 5 ,  Голосов: 2 )
    Поделиться
    картинка
    Хотите попробовать 1С в облаке?
    Регистрируйтесь и начните работу уже сейчас!

    Материалы по теме

    Иконка Казахстан
    Интересуют решения 1С для Казахстана?
    да
    Стоимость аренды 1С
    Название конфигурации
    1С: Бухгалтерия ПРОФ 1С: Бухгалтерия ПРОФ
    • Совпадений не найдено
    • 1С: Бухгалтерия ПРОФ
    • 1С: Управление нашей фирмой
    • 1С: Розница
    • 1С: Бухгалтерия НКО ПРОФ
    • 1С: Бухгалтерия государственного учреждения
    • 1С: Зарплата и управление персоналом ПРОФ
    • 1С: Управление торговлей
    • 1С: Зарплата и кадры госучреждения
    • 1С: Розница. Ювелирный магазин
    • 1С: Розница. Магазин одежды и обуви
    • 1С: Розница. Салон оптики
    • 1С: Розница. Магазин бытовой техники и средств связи
    • 1С: Розница. Магазин строительных и отделочных материалов
    • 1С: Розница. Магазин автозапчастей
    • 1С: Розница. Аптека
    • 1С: Розница. Книжный Магазин
    • 1С: Управление сервисным центром
    • 1С: CRM
    • 1С: Бухгалтерия для Беларуси
    • 1С: Документооборот ПРОФ
    • 1С: Бухгалтерия КОРП
    • 1С: Бухгалтерия НКО КОРП
    • 1С: Управление торговлей + CRM
    • 1С: Общепит ПРОФ
    • 1С: Автосервис
    • 1С: Управление автотранспортом
    • 1С: Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
    • 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК
    • 1С: Бухгалтерия строительной организации
    • 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия
    • Яуза Софт: Менеджер строительства 4.0
    • 1С: SPA-салон
    • 1С: Салон красоты
    • 1С: Ресторан. Фронт-офис
    • 1С: Комплексная автоматизация
    • 1С: Управление автотранспортом ПРОФ
    • 1С: Аренда и управление недвижимостью
    • 1С: Управление нашей строительной фирмой
    • Яуза Софт: Управление строительной фирмой
    • 1С: Фитнес-клуб ПРОФ
    • 1С: Общепит КОРП
    • 1С: Документооборот КОРП
    • 1С: Комплексная автоматизация + CRM
    • 1С: Управление торговлей алкогольной продукцией
    • 1С: Транспортная логистика КОРП
    • 1С: Зарплата и управление персоналом КОРП
    • 1С: Фитнес-клуб КОРП
    • 1С: Управление МФО и КПК КОРП
    • 1С: Ломбард КОРП
    Период
    12 мес. (скидка 20%) 12 мес. (скидка 20%)
    • 1 месяц (без скидки)
    • 3 мес. (скидка 5%)
    • 6 мес. (скидка 10%)
    • 12 мес. (скидка 20%)
    Пользователей
    от  ₽ / мес.
    1739930781