SCLOUD в facebook
подарок от SCLOUD Вам подарок!
region
Это ваш регион?
Партнерам
RU KZ
Назад
Облачная 1С
Локальная 1С
1С: Фреш
Сервисы
Интеграции
Услуги Scloud
Скидка до 20%
за предоплату
Используйте 1С в облаке с максимальной выгодой. Зарегистрируйтесь сейчас и получите мощную скидку.
Улучшите свои знания
по 1С
Пройдите обучающие курсы от «1С» и получите сертификат квалифицированного специалиста по ведению учета и автоматизации бизнеса.
Дарим месяц 1С:Фреш
бесплатно
Оцените преимущества — зарегистрируйтесь в сервисе и получите 30 дней тестового периода в подарок.
Дарим скидку 50% на
1С-Отчетность
Оптимизируйте расходы — подключите сервис сдачи отчетности в контролирующие органы за полцены.
Поможем настроить
программу 1С
Решайте вопросы по 1С легко — воспользуйтесь помощью специалистов Scloud бесплатно.
Улучшите свои знания
по 1С
Пройдите обучающие курсы от «1С» и получите сертификат квалифицированного специалиста по ведению учета и автоматизации бизнеса.
Назад
Об Scloud
Новости
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786-59-15
help@scloud.ru
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786-59-15
help@scloud.ru
курсы
Курс по программе «Налоговый учет»
Начните работать в программе 1С: Бухгалтерия за 1 занятие
шапка

Как отразить корректировку НДС 1С Бухгалтерия 8.3

Корректировка НДС необходима при изменении стоимости покупки или реализации. В этой ситуации формируется корректировочный счет-фактура. Рассмотрим на примере программы 1С Бухгалтерия 8.3 корректировку входящего НДС при уменьшении стоимости. Сначала сформируем документ «Поступление товаров» и регистрируем «Счет-фактуру полученный»:

Поступление товаров «Накладная»

При заполнении отмечаем галочкой пункт «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»:

Счет-фактура полученный на поступление

Допустим, закупили большую партию товара, и поставщиком была предложена скидка. Соответственно, произошло уменьшение общей стоимости и НДС. Для отражения этого в программе создаем документ «Корректировка поступления»:

Корректировка поступления

В корректировке на вкладке «Главное» необходимо проверить, чтобы отражался документ-основание и стояла галочка возле пункта «Восстановить НДС в книге продаж».

Корректировка поступления - Вкладка «Главное»

На вкладке «Товары» в колонке «Цена» устанавливаем новую стоимость, при этом значения в колонках «Стоимость», «НДС» и «Всего» рассчитаются автоматически:

Корректировка поступления - Вкладка «Товары»

Обязательно в корректировке поступления регистрируем «Корректировочный счет-фактуру», именно по этому документу будет отражаться уменьшение/увеличение суммы. Эти данные будут выводиться в соответствующем поле документа:

Корректировочный счет-фактура полученный

Формируем отчеты «Книга покупок» и «Книга продаж», проверяем, каким образом «Корректировочный счет-фактура» будет отражаться в отчетности:

Книга покупок

В отчете «Книга покупок» отразилась начальная сумма. А вот в отчете «Книга продаж» уже будет выведена сумма на основании корректировочного счета-фактуры.

Теперь разберем пример по увеличению стоимости. Аналогичным образом оформляем «Поступление товаров» и регистрируем документ «Счет-Фактура»:

Регистрируем документ «Счет-Фактура»

У поставщика произошло увеличение цены на новую партию товара, и был выставлен «Корректировочный счет-фактура». Если покупатель согласен с новой стоимостью, то оформляется документ «Корректировка поступления» так же, как в предыдущем случае. Также корректировку поступления можно создать через кнопку «Создать на основании» из приходной накладной.

Корректировка поступления

Необходимо заполнить:

  • Вид операции - «Корректировка по согласованию сторон».

  • Основание.

  • Восстановить НДС в книге продаж – отмечаем галочкой.

На вкладке «Товары» в колонке «Цена» устанавливаем новую стоимость.

Устанавливаем новую стоимость

Регистрируем «Корректировочный счет-фактура полученный»:

Корректировочный счет-фактура полученный

В данной ситуации нужно обратиться к регламентной операции «Формирование записей книги покупок»:

Формирование записей книги покупок

Так как в изначальном документе «Счет-фактура» был отмечен галочкой пункт «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», то данные из этого документа не отображаются при формировании записей книги покупок. Но отражается запись по корректировке.

В результате оба счета-фактуры будут фигурировать в книге покупок:

Счета-фактуры в книге покупок

При уменьшении стоимости данные из корректировочного счета-фактуры отражаются в книге продаж, а при увеличении стоимости – в книге покупок.

При реализации корректировочный счет-фактура по уменьшению стоимости попадет в книгу покупок, а по увеличению – в книгу продаж.

Корректировка по реализации оформляется аналогичным образом. Формируем документ «Корректировка реализации» с учетом уменьшения цены:

Корректировка реализации

И регистрируем «Корректировочный счет-фактуру». Заполняем данные в соответствующем поле по уменьшению стоимости:

Корректировочный счет-фактура

Обратите внимание, что прежде чем сформировать отчеты, необходимо выполнить регламентные операции по НДС.

Формирование записей книги покупок

В отчете «Книга покупок» будет отражаться запись об уменьшении стоимости на основании созданного корректировочного счета-фактуры. В колонке «Код операции» будет стоять 18, а в колонке с наименованием продавца отображено название нашей организации:

Запись об уменьшении стоимости на основании созданного корректировочного счета-фактуры

Формируем теперь «Корректировка реализации» с учетом увеличения цены:

«Корректировка реализации» с учетом увеличения цены

В документе «Корректировочный счет-фактура» отразится увеличение суммы:

Увеличение суммы в документе «Корректировочный счет-фактура»

Формируем теперь отчет «Книга продаж» и видим запись по корректировке увеличения суммы:

Запись по корректировке увеличения суммы в книге продаж


(Рейтинг: 5 ,  Голосов: 2 )
Поделиться

Материалы по теме

1С в ноябре —
бесплатно
Скидка 10% на 1С
в облаке
1634546710