Как заполнить раздел 7 Декларации по НДС по необлагаемым операциям в БП 3.0

Маргарита Матевосова

Методист отдела 1С Scloud

Оглавление

Кому нужно заполнять раздел 7 Декларации по НДС

Перечень операций, подлежащих отражению в разделе 7 Декларации по НДС утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@:

Операции, освобожденные от налогообложения НДС согласно ст.149 НК РФ
Операции, которые не признаются объектом налогообложения, согласно п.2 ст.146 НК РФ
Операции, местом реализации по которым не является территория РФ, согласно с.147 и 148 НК РФ
Получение оплат или предоплат по поставке товаров, работ или услуг с длительным производственным циклом (более 6 месяцев), согласно п.1 ст.154 и п.13 ст.167 НК РФ

Как заполнить раздел 7 Декларации НДС если есть необлагаемые операции

Если у вас есть необлагаемые операции, которые необходимо включать в 7 раздел, то в программе 1С Бухгалтерия 3.0 сделайте следующие настройки:

В разделе Главное – Налоги и отчеты – НДС установите галку Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета.

Обратите внимание, все изменения в настройки налогов и отчетов рекомендуем делать через Историю изменений путем создания новой записи с нужного периода для сохранения преемственности настроек.

Для плательщиков УСН с НДС, применяющих пониженные ставки 5% или 7% НДС, включение раздельного учета НДС для формирования 7 раздела Декларации по НДС не приводит к обязанности указывать в документах поступления товаров или услуг способа учета входящего НДС и выполнять регламентную операцию по распределению НДС. В инструкции рассматриваем на примере ООО на ОСНО

После настройки налогов проведите настройку в карточках номенклатуры (Справочники – Номенклатура) укажите:

% НДС – Без НДС
Код операции – выберите код освобождаемой операции из перечня

При реализации товаров создается документ Реализация товаров (Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД) – Реализация - Товары)

Так как в карточке номенклатуры установлена ставка НДС "Без НДС", то при заполнении табличной части автоматически устанавливается Без НДС и сумма НДС остается пустой.

По итогу проведения документа сформированы проводки по списанию товаров и отражении задолженности покупателя

Создана запись о стоимости в регистр накопления Необлагаемые НДС операции с видом Приход и регистр сведений Документы по необлагаемым НДС операциям

В Помощнике по НДС (раздел Отчеты – Отчетность по НДС) появляется регламентная операция Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.

Про работу с Помощником по НДС в БП 3.0

Нажмите кнопку Заполнить, в таблицу попадут все операции, где была указана номенклатуры Без НДС и с кодом вида операции в карточке товара. Записать и закрыть

После выполнения рег задания при заполнении декларации по НДС вы увидите заполненный раздел 7. Указан код операции и суммы. Если бы по одному коду было бы отражено несколько операций, они отразятся по одной строке общей суммой.

Какие коды указывать в разделе 7

Перечень кодов видов операций для НДС утвержден Приказом ФНС от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@. Отдельные коды могут публиковаться в Письмах ФНС. Операции с одним кодом указываются в 7 разделе суммарно единым показателем.

Наиболее часто в разделе 7 указываются следующие коды видов операций:

1010292 — проценты по займам выданным
1010275 — передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) в рекламных целях, расходы на которую не превышают 300 рублей
1010204 — реализация медицинских товаров по перечню Правительства РФ (постановление № 1042).
1010211 — медицинские услуги (за исключением косметических, ветеринарных и некоторых других) и бюджетно-финансируемые санитарно-эпидемиологические услуги
1010811 — реализация товаров, местом реализации которых не признается территория РФ.
1010812 — реализация работ и услуг за пределами территории РФ (вне ЕАЭС).
1011210 — реализация продуктов питания, произведенных столовыми медицинских организаций или организациями общепита для них.

В общем для всех операций ст. 149 НК РФ действует также общий код: 1010200, но указание этого кода для конкретных операций в разделе 7 неверно, так как это общий код, который не показывает никакой конкретной операции. А для каждой операции нужно использовать отдельные коды, предусмотренные ФНС. Например, при освобождении от НДС по пп. 14.1 п. 2 ст. 149 НК РФ, включая физкультурно-оздоровительные услуги и спортивные мероприятия, указывается код 1010249.

Что делать если раздел 7 пустой

Раздел 7 будет пустым, если не выполнены каки-либо из следующих условий:

Не включен раздельный учет НДС в настройке налогов и отчетов или включен не с того периода
Не указана ставка НДС "Без НДС" в карточках товаров, по которым должен заполняться раздел 7 декларации по НДС
Не проставлен код вида операции в карточке товара, участвующего в операции, освобожденной от НДС
Не выполнена регламентная операция Формирование записей раздела 7 декларации по НДС

Если у вас возникают проблемы с формированием раздела 7 декларации по НДС и вы выполнили эти рекомендации, обращайтесь на нашу Линию Консультации 1С, наши специалисты подключатся и проанализируют вашу ситуацию

Нужно ли сдавать раздел 7 если нет операций, освобожденных от НДС?

Если у вас за отчетный период не было операций, которые должны включаться в раздел 7 Декларации по НДС, то сдавать его не нужно. Раздел 7 в таком случае не включается в декларацию, сдавать его пустым не требуется.

Как проверить раздел 7 перед сдачей?

Проверьте суммы в регламентной операции Формирование записей раздела 7 декларации НДС.

Нужно ли сразу с декларацией направлять Реестр подтверждающих документов?

Реестр запросит ФНС требованием о предоставлении пояснений, направлять его вместе с Декларацией в ФНС не нужно. После получения требования направить Реестр в ФНС необходимо будет в течение 5 рабочих дней.

Как исправить ошибку в разделе 7?

Если допущена ошибка (неверный код операции или неверная сумма), то необходимо сформировать и сдать уточненную декларацию по НДС с корректными данными в 7 разделе.

(Рейтинг: 0 , Голосов: 0 )