Предприятие выручило за товар 180 000,00 руб, включая НДС 27 457,63 руб.:
Покупателю выписан счет-фактура:
По договоренности между покупателем и продавцом цена товара уменьшена, но произошло это после оформления всех документов в 1С. В этом случае в программе необходимо зафиксировать все изменения и привести документы в соответствие.
Исправляются первичные данные реализации через документ корректировки. После его создания нужно правильно заполнить поля в шапке:
-
Вид операции – указываем фактическую причину, в нашем случае – соглашение сторон
-
Номер и дата – подставятся автоматически
-
Основание – уже указан документ, который мы корректируем
-
Организация – если учет в программе ведется для одной организации, менять ничего не нужно. Если есть выбор из нескольких организаций, проверьте правильность заполнения поля
-
Отражать корректировку – выбираем «Во всех разделах учета».
После заполнения шапки, заполняется табличная часть. В нее уже перенесены данные из документа реализации. Вносим необходимые изменения. Нам нужно только уменьшить цену:
Если по итогам корректировки стоимость товаров уменьшена, то продавец должен принять разницу НДС к вычету до закрытия налогового периода. После того, как выставлен корректировочный счет-фактура, оформить вычет можно в течение 3 лет (абз. 1 п. 13 ст. 171 НК РФ,п. 10 ст. 172 НК РФ).
Чтобы принять налог к вычету, в книге покупок нужно сделать соответствующую запись за указанный период. Действие доступно в меню: Операции - Закрытие периода - Регламентные операции по НДС. В табличной части закладки «Уменьшение стоимости реализации» должен появиться введенный при уменьшении цены счет-фактура:
В Книге продаж данные останутся прежними:
В Книге покупок отразятся данные о разнице:
