Использование счета 57 при работе с валютой можно включить/выключить в настройках Учетной политики (Главное- Учетная политика) галкой «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств».
Все изменения в Учетную политику мы рекомендуем делать через создание отдельной записи в Истории изменений, чтобы не затрагивать прошлые периоды
Для конвертации одной валюты в другую нам необходимо для начала списать валюту со счета для конвертации документом Списание с расчетного счета (Банк и касса – Банковские выписки – Списание) с видом операции Прочие расчеты с контрагентами. Проверьте счет учета, должен быть установлен счет 52 «Валютные счета», а также выбран расчетный счет в той валюте, которую мы конвертируем. Заполните остальные поля:
Получатель – контрагент-банк, где вы конвертируете валюту
Сумма – сумма списанной валюты
Договор – договор на конвертацию валюты с видом «Прочее» и расчетами в валюте, которую списываем
Статья расходов – статья с видом движения Прочие платежи по текущим операциям, при необходимости создайте новую
Счет расчетов – 57.22 «Реализация иностранной валюты»
После проведения документе сформировались следующие проводки:
Во-первых, переоценился остаток на валютном счете, по которому мы провели операцию. Во-вторых, для конвертации была списана на 57 счет валютная сумма.
После конвертации оформите Поступление на расчетный счет с видом Прочие расчеты с контрагентами. Счет учета 52, расчетный счет уже той валюты, в которую мы конвертировали предыдущую валюту. Заполните оставшиеся поля:
Плательщик – контрагент-банк, где вы конвертируете валюту
Сумма – сумма зачисленной валюты
Договор – договор на конвертацию валюты с видом «Прочее» и расчетами в валюте, которую получаем
Статья доходов – статья с видом движения Прочие поступления по текущим операциям, при необходимости создайте новую
Счет расчетов – 57.22 «Реализация иностранной валюты»
После проведения документе сформировались следующие проводки:
Курсовые разницы в результате конвертации валюты отражаем Операцией, введенной вручную (Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Операция). В табличную часть добавьте проводки.
1. Первая проводка может отличаться в зависимости от того, получена в результате конвертации положительная или отрицательная курсовая разница:
- Если получена положительная курсовая разница:
Дт 57.22 (валюта, которую списывали). Субконто 1 - контрагент-банк, где вы конвертируете валюту
Субконто 2 - договор на конвертацию валюты с видом «Прочее» и расчетами в валюте, которую списываем (который был в Списании с расчетного счета)
Кт 91.01. Субконто 1 – статья доходов Курсовые разницы (предопределенная)
Сумма – сумма курсовой разницы
Сумма НУ Кт - сумма курсовой разницы
- Если получена отрицательная курсовая разница:
Дт 91.02. Субконто 1 – статья расходов Курсовые разницы (предопределенная)
Сумма – сумма курсовой разницы
Сумма НУ Кт - сумма курсовой разницы
Кт 57.22 (валюта, которую списывали). Субконто 1 - контрагент-банк, где вы конвертируете валюту. Субконто 2 - договор на конвертацию валюты с видом «Прочее» и расчетами в валюте, которую списываем (который был в Списании с расчетного счета)
2. Следующая проводка отражает зачет валют в результате конвертации:
Дт 57.22 (валюта полученная и сумма зачисленной валюты)
Субконто 1 – контрагент-банк, где вы конвертируете валюту
Субконто 2 - договор на конвертацию валюты с видом «Прочее» и расчетами в валюте, которую получаем (который был в Поступлении на расчетный счет)
Кт 57.22 (валюта списанная и сумма списанной валюты)
Субконто 1 – контрагент-банк, где вы конвертируете валюту
Субконто 2 - договор на конвертацию валюты с видом «Прочее» и расчетами в валюте, которую списываем (который был в Списании с расчетного счета)
Расчет суммы: Рублевая оценка зачисленной валюты по курсу ЦБ РФ на дату конвертации * курс зачисляемой валюты ЦБ РФ на дату конвертации
3. Отражение финансового результата от операции конвертации валюты
Здесь проводка также как и первая будет зависеть от того, отрицательная или положительная у нас разница:
- Если получена положительная курсовая разница:
Дт 57.22 (валюта списания)
Субконто 1 – контрагент-банк, где вы конвертируете валюту
Субконто 2 - договор на конвертацию валюты с видом «Прочее» и расчетами в валюте, которую списываем (который был в Списании с расчетного счета)
Кт 91.01
Субконто 1 – статья доходов с установленным флагом «Принимается к НУ», создайте новую при необходимости
Сумма – разница между рублевой оценкой зачисленной валюты и списанной валюты по курсу ЦБ РФ на дату конвертации
- Если получена отрицательная курсовая разница, то проводка будет зеркальная, то есть Дт и Кт наоборот.
Чтобы проверить правильность проведенных операций, сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.22 (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету). Конечное сальдо отсутствует
