Настройка Налогов и отчетов
В настройках налогов установлена система налогообложения УСН (доходы минус расходы) и Патент (Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения). При внесении изменений в настройку рекомендуем делать ее путем внесения новой записи с нужного периода через гиперссылку История изменений – Создать.
Во вкладке Патенты – Список патентов добавлен патент.
Настройка складов
В справочнике Склады (раздел Справочники) создано два склада с типами Розничный магазин (для ведения деятельности по УСН) и Неавтоматизированная торговая точка (для деятельности по патенту). При этом в складе НТТ для деятельности по патенту установлена галка Особый порядок налогообложения.
При необходимости вы можете документом Перемещение товаров перемещать товары с одного склада на другой.
Разделение расходов при торговых операциях
Для ведения торговых операций и разделения их между УСН и ПСН, используйте соответствующие склады, а также обратите внимание на счета доходов и расходов. В плане счетов по счетам 90.01 и 90.02 предусмотрены субсчета для разделения деятельности между основной системой налогообложения и деятельности с особым порядком налогообложения.
Также в документах реализации (Отчет о розничных продажах, Реализация (акты, накладные, УПД)) имеются отметки о принадлежности операции к деятельности по патенту. В шапке документов можно установить галку Патент и указать конкретный патент. Если галка не установлена, то программа понимает, что реализация проходит по деятельности на УСН.
Обращаем внимание, что для признания расходов по УСН должны соблюдаться условия, которые отражены в разделе Главное – Налоги и отчеты – УСН – Порядок признания расходов
Автоматическое распределение расходов между УСН и ПСН
С релиза 3.0.110.29 в 1С Бухгалтерии предприятия 3.0 возможно автоматическое распределение расходов между УСН и ПСН, если однозначно нельзя отнести их только к одному виду деятельности.
Алгоритм работает с релиза 3.0.110.29 в 2022 году, если в документах указан признак Расходы УСН в положение Распределяется. Для применения настройки после указания признака распределения перезакройте квартал.
Например, при уплате комиссии банку по деятельностям и по УСН, и по ПСН:
При уплате процентов по кредиту, котором осуществлялось финансирование деятельности и по УСН, и по ПСН:
При поступлении услуг, использующимся и по деятельности на УСН, и по деятельности на ПСН:
При поступлении МПЗ, которые могут быть использованы и на деятельности УСН, и ПСН:
Распределение выполнится регламентной операцией в последнем месяце квартала Распределение расходов между УСН и ПСН (Операции – Закрытие месяца) исходя из долей доходов от деятельности на УСН или ПСН в общей сумме доходов за квартал
В проводках вы увидите сумму расходов, отнесенную на УСН. Проверить доли и точные суммы распределения удобно из отчета Анализ состояния налогового учета по УСН в разделе Отчеты – Анализ учета по УСН. Сформируйте его за интересующий период и провалитесь в поле Распределенные расходы УСН
