Если в 2023 году, когда ввели применение ЕНС, в 1С Бухгалтерия предприятия аналитический учет налогов на ЕНС велся посредством регистров, то в 2024 году разработчики изменили механизм работы по ЕНП.
Изменения вышли с релизом Бухгалтерия предприятия 3.0.147
Учет 2023 года изменениями затронут не будет, все данные по регистрам, сформированным за 2023 год, будут сохранены
Что изменилось:
-
больше не используются регистры по ЕНС
-
в закрытии месяца упразднена регламентная операция Зачет аванса по единому налоговому счету
-
в закрытии месяца добавлена новая регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет
-
больше не нужно делать Операцию по ЕНС для начисления задолженности по налогам, в программе документ переименован в Операции по счету за 2023 год
-
добавлен новый документ Корректировка ЕНС
Рассмотрим, как организациям и ИП работать с единым налоговым счетом в 1С БП 3.0 теперь
1. Начисление налогов
С 2024 года налоги будут в большинстве случаев начисляться на ЕНС регламентной операцией в закрытии месяца Начисление налогов на единый налоговый счет или же документом Корректировка ЕНС с видом документа Начисление налога
Ниже приведена таблица, в которой указано, какие документы по конкретным налогам требуется создавать для начисления налога на ЕНС.
Обращаем внимание, что если вы ведете зарплатный учет в 1С:ЗУП, то НДФЛ отражается документом Сведения об удержанном НДФЛ
Новый документ Корректировка ЕНС доступен в разделе Операции – Единый налоговый счет
Для начисления налога на ЕНС заполните соответствующие поля
-
от: укажите срок уплаты налога, согласно законодательству
-
Вид операции – Начисление налога
-
Налог – укажите конкретный налог, задолженность по которому переносите на ЕНС
-
Счет налога программа определит самостоятельно
-
Вид платежей в бюджет – Налог (взносы): начислено / уплачено
Сформировалась проводка по переносу задолженности по налогу на ЕНС, никакие движения по регистрам не сформировались
2. Уведомления о налогах
Работайте через Задачи организации (раздел Главное – Задачи организации), чтобы отслеживать, уведомления по каким налогам необходимо подавать в тот или иной месяц. Задачи формируются в соответствии с настройками налогов и отчетов по конкретной организации/ИП, поэтому ничего лишнего и не относящегося к вашему учету в них не будет. С недавнего времени (с релиза БП 3.0.145) в задачах организаций формируются единые задачи по уведомлениям и уплате налогов за каждый месяц. Исключение – НДФЛ, уведомления по которому направляются дважды в месяц. Перейдите в задачу Уведомление о налогах в … (конкретный месяц), чтобы подготовить и отправить в ФНС необходимые уведомления об исчисленных суммах налогов. С 2024 года документ Уведомление об исчисленных суммах налогов проводок не формирует и используется только для отправки в ФНС.
3. Уплата налогов
В задачах организации вы увидите какие налоги вам нужно уплатить в задаче Единый налоговый платеж в …
В части Расчет сумм налогов и взносов вы увидите суммы налогов к уплате в текущем месяце, ниже, в поле Уплата можно подготовить платежное поручение сразу на всю сумму задолженности по налогам или вручную откорректировать сумму перечисления на ЕНС в поле К оплате
4. Сведения об уплате налогов
С релиза Бухгалтерии предприятия 3.0.150 был добавлен новый документ Сведения об уплате налогов, его можно найти в разделе Операции.
Этот документ отражает списание денежных средств с ЕНС в счет уплаты налогов, проводок не формирует, только если у вас УСН доходы минус расходы, то будут сформированы движения по регистрам УСН. Загружаются сведения об уплате налогов автоматически из ЛК ЕНС (для этого необходим подключенный сервис 1С-Отчетность).
Документ также можно формировать вручную, опираясь на данные из личного кабинета ФНС.
Этот документ важен для расчета налогов, подготовки отчетности, когда необходимо знать факт уплаты налогов. Например, уплаченные страховые взносы за сотрудников уменьшают налог при УСН "доходы" и стоимость патента, учитываются в расходах при УСН "доходы минус расходы" и НДФЛ индивидуального предпринимателя.
5. Пени, штрафы и прочие операции по ЕНС
Для начисления пеней и штрафов используйте документ Корректировка ЕНС, при этом обратите внимание, что есть много разных Видов операций, каждый предусмотрен для автоматического подбора программой счетов учета. Дату документа указывайте ту, которой отражена операция по ЕНС в личном кабинете ФНС
6. Как сверять операции по ЕНС в базе с ЛК ФНС
Отчеты по регистрам ЕНС с 2024 года больше не будут информативны, так как теперь в 1С не используются регистры по ЕНС. При этом за 2023 год вы также проверяете отражение на ЕНС по отчетам с регистрами, так как изменения не коснулись учета 2023 года.
Для проверки движений по ЕНС разработчики рекомендуют формировать отчет Карточка счета (Отчеты – Карточка счета) по счету 68.90. Обратите внимание, что теперь по ЕНС дата документа и дата проводки, сформированной на его основании, могут отличаться. На данный момент никаких дополнительных отчетов больше не предусмотрено.
Датой проводки по уплате налога будет срок уплаты налога, а документ формируется датой совершения оплаты на ЕНС, к примеру:
С релиза 3.0.151 в Бухгалтерии предприятия добавлена возможность сформировать отчеты по расчетам на ЕНС за 2024 год, отчеты можно найти в разделе Отчеты – Единый налоговый счет – Расчеты по ЕНС.
Отчет Расчеты по ЕНС формируется по данным со счета 68.90.
В колонке Увеличение сальдо отражается пополнение ЕНС, в колонке Уменьшение сальдо отражаются начисления налогов на ЕНС, в колонке Сальдо на конец сумма с минусом показывает, сколько нужно перечислить на ЕНС
В отчете Расчеты по налогам на ЕНС дается расшифровка по конкретным налогам, в колонке Начислено отражается начисление налога на счет 68.90, в колонке Уплачено отражаются данные из документов Сведения по уплате налогов, загруженные из ЛК ЕНС. Эти документы также можно формировать вручную, по данным из ЛК ЕНС
