Как происходит списание НДС на затраты в 1С 8.3

Если поставщик не выписал организации счет-фактуру по отгруженной партии товара/материалов, то организация не сможет предъявить НДС к вычету, и, следовательно, сумму налога нужно будет отнести на затраты. Как это влияет на себестоимость товара мы не разбираем, рассмотрим только порядок действий по списанию НДС в программе 1С.

НДС списывается двумя способами:

  • через авансовый отчет;

  • на основании документа поступления.

Выбор определяется тем, как поступил товар или материал.

Через авансовый отчет НДС списывается в автоматическом режиме в том случае, если материалы (или товары) куплены за наличный расчет. Формируем документ «Авансовый отчет» и видим поступление товара с НДС в сумме:

Авансовый отчет

На это поступление поставщик не предъявил счет-фактуру. После проведения авансового отчета, автоматически создается проводка по списанию налога по счету 91.02 (Прочие расходы), при этом тип статьи расходов устанавливается автоматом «Списание выделенного НДС на прочие расходы»:

Списание выделенного НДС на прочие расходы

В этом случае возникнет постоянная разница сумм, расчет которой происходит также автоматически.
Быстрее находите расхождения выручки НДС и Налога на прибыль
Забудьте о ручном поиске расхождений в показателях — доработка сделает это за вас в 5 раз быстрее.
bannerInfo crosses

Списание НДС на основании поступления можно осуществить через типовой документ «Списание НДС». Находим приходную накладную с отражением НДС и без зарегистрированного счета-фактуры:

Списание НДС

Имеется выделенный НДС:

Движение документа

Нельзя принять к вычету налог, не имея счета-фактуры, вследствие чего возникает необходимость списания НДС к расходам. В документе нажимаем клавишу «Создать на основании» и формируем типовой документ «Списание НДС»:

Списание НДС

Документ заполняется автоматически:

Автозаполнение документа

В отличие от авансового отчета, в этом документе появляется возможность указать счет списания и статьи затрат в поле «Прочие доходы». Нужно указать «Списание выделенного НДС»:

Списание выделенного НДС

Документ «Списание НДС» сформирует проводки по бухгалтерскому и налоговому регистру:

Движения документа

После проведения всех документов, списание НДС выполнено, дополнительных действий не требуется.


(Рейтинг: 4 ,  Голосов: 2 )
Поделиться
картинка
Хотите попробовать 1С в облаке?
Регистрируйтесь и начните работу уже сейчас!

Материалы по теме

1728343972