Корректировка реализации в 1С БП 3.0

В инструкции рассмотрим, как сделать корректировку реализации в 1С в сторону уменьшения и в сторону увеличения. Корректировка реализации отражается по соглашению сторон если:

1. Изменились цены, была ошибка суммы в первоначальном документе

2. Уточняется количество отгруженных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, была ошибка в количестве товаров

В программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 для таких целей предусмотрен документ Корректировка реализации, который можно создать на основании самого документа реализации. Варианты отражения различаются от того, какой период корректируется и в какую сторону, увеличение или уменьшение. Рассматривать будем на примере организации на ОСНО. Также была получена предоплата от покупателя.

Корректировка реализации текущего периода в сторону увеличения

На основании реализации товаров создаем документ Корректировка реализации с видом Корректировка по согласованию сторон. 

Так как в примере была допущена ошибка в цене реализации, то меняются стоимостные показатели и выбираем Отражать корректировку во всех разделах учета. 

После проведения корректировки получаем проводки:

1. Отражение корректировки в сторону увеличения как выручка

2. На сумму доплаты произошел зачет задолженности (покупатель оплатил больше, чем в первоначальной реализации)

3. НДС начислен после корректировки в сторону увеличения

4. В регистр НДС продажи попала запись для доначисления НДС

Для выставления корректировочного счета-фактуры в нижней части документа нажмите кнопку Выписать корректировочный счет-фактуру

В случае, если был зачет предоплаты на сумму доплаты, выполните регламентную операцию Формирование записей книги покупок (Операции – Регламентные операции по НДС - Создать) на вкладке Полученные авансы по кнопке Заполнить попадет сумма доплаты в связи с увеличением стоимости товаров. Заполнится только если была предоплата, которая зачлась при корректировке реализации (проводка 2 документа Корректировка реализации)

В результате получаем проводку на сумму НДС, начисленную при получении предоплаты и предъявленную к вычету после увеличения стоимости в реализации. В регистре НДС Покупки внесена запись для регистрации счета-фактуры выданного

В Книге продаж за 2 квартал 2026 года попали следующие записи:

1. Счет-фактура с кодом вида операции 02 с НДС с суммы предоплаты

2. Счет-фактура с кодом вида операции 01 с НДС по стоимости отгрузки изначальной

3. Счет-фактура корректировочный с кодом вида операции 01 с НДС, образовавшимся в связи с увеличением суммы реализации

В Книге покупок зарегистрирован счет-фактура с кодом 22 на сумму НДС с аванса, зачтенного в счет оплаты отгруженных товаров

Корректировка реализации текущего периода в сторону уменьшения

Создаем из реализации по кнопке Создать на основании Корректировку реализации

• Вид операции – По согласованию сторон

• Отражать корректировку – Во всех разделах учета

• В табличной части вносим изменения в строке после изменения, в примере исправляется ошибка в сумме, так как в исходной реализации неверно была указана цена

После проведения документа получаем проводки:

• СТОРНО на сумму корректировку стоимости товаров 

• Отражена сумма образовавшейся предоплаты

• СТРОНО на сумму НДС с суммы корректировки стоимости

• Также в регистре НДС предъявленный отразилась запись с видом Приход, так как при выставлении корректировочного счета-фактуры на уменьшение стоимости товаров, поставщик имеет право на вычет НДС с разницы в течение трех лет с момента проведения корректировки. 

В нижней части документа нажмите кнопку Выписать корректировочный счет-фактуру

Внесена запись в Журнал учета счет-фактур

В разделе Операции – Регламентные операции по НДС создайте операцию Формирование записей книги покупок, чтобы отразить вычет НДС. Во вкладке Уменьшение стоимости реализации по кнопке Заполнить автоматически подтянется информация по корректировке

Проводки и движения: 

При уменьшении стоимости реализации образовался аванс на сумму уменьшения, поэтому необходимо выставить счет-фактуру на аванс. Перейдите в раздел Банк и касса – Счета-фактуры на аванс по кнопке Заполнить в табличную часть попадет корректировка в сторону уменьшения 

После нажатия на кнопку Выполнить к ней автоматически будет сформирован счет-фактура на аванс 

В созданном документе поля заполнены автоматически, код вида операции 02, платежно-расчетный документ не заполняется, так как предоплата получена в результате проведения корректировки, пользователю необходимо проверить заполнение Номенклатуры в документе

Движения по документу:

В Книге продаж сделаны следующие записи:

1. Счет-фактура с кодом вида операции 02 на предоплату, полученную первоначально

2. Счет-фактура с кодом вида операции 01 на реализацию первоначальную

3. Счет-фактура с кодом вида операции 02 на сумму образовавшейся по итогу корректировки предоплаты

В Книге покупок сделаны следующие записи:

1. Счет-фактура с кодом вида операции 22 на сумму НДС с аванса, принятого к вычету после реализации товаров

2. Счет-фактура корректировочный с кодом вида операции 18 на сумму НДС, образовавшуюся из-за корректировки на уменьшение

Корректировка реализации прошлого периода в сторону увеличения

На основании реализации товаров создаем документ Корректировка реализации с видом Корректировка по согласованию сторон. Реализация была в 1 квартале 2026 года, а корректировку проводим во 2 квартале.

Так как в примере была допущена ошибка в цене реализации, то меняются стоимостные показатели и выбираем Отражать корректировку во всех разделах учета. В табличной части в строке после изменения отражаем исправление ошибки в цене.

В результате проведения корректировки:

1. Дт 62.01 Кт 90.01.1 – отражена выручка от корректировки в сторону увеличения

2. Дт 62.02 Кт 62.01 – эта проводка будет сформирована, если на момент корректировки если незачтенная сумма предоплаты от покупателя. Зачлась в счет предоплаты дополнительная сумма, образовавшаяся после корректировки

3. Дт 90.03 Кт 68.02 – НДС с корректировки начислен

В нижней части документа нажмите Выписать корректировочный счет-фактуру

Сформирована запись в Журнал учета счетов-фактур

Если у вас была предоплата, которая зачлась при корректировке долга, то необходимо сформировать регламентную операцию в разделе Операции – Регламентные операции по НДС – Создать – Формирование записей книги покупок. Во вкладке Полученные авансы нажмите Заполнить, в табличную часть попадет зачет аванса на сумму увеличения стоимости

По итогу проведения операции сформирована проводка по вычету НДС с предоплаты и движение в регистре НДС Покупки для записи в книгу покупок

В Книге продаж во 2 квартале 2026 года отражен корректировочный счет-фактура с кодом вида операции 01 на сумму НДС, начисленную из-за увеличения стоимости реализации

В Книге покупок отражен счет-фактура с кодом вида операции 22 по зачету аванса на сумму увеличения стоимости реализации

Корректировка реализации прошлого периода в сторону уменьшения

На основании документа реализации по кнопке Создать на основании формируем документ Корректировка реализации с видом операции Корректировка по согласованию сторон и отражение корректировки выбираем Во всех разделах учета. Реализация была в 1 квартале 2026 года, а корректировку проводим во 2 квартале. В табличной части в поле после изменения вносим необходимую корректировку, в примере уменьшается цена товара

После проведения получаем движения:

1. Дт 62.01 Кт 90.01.1 СТОРНО на сумму корректировки в сторону уменьшения

2. Дт 62.01 Кт 62.02 – образовалась предоплата на сумму уменьшения цены в реализации

3. Дт 90.03 Кт 19.09 СТРОНО по НДС с суммы корректировки

4. Запись в регистр НДС предъявленный с видом движения Приход, так как при корректировке в сторону уменьшения поставщик имеет право на вычет НДС

В нижней части документа нажмите кнопку Выписать корректировочный счет-фактуру, создается счет-фактура с кодом вида операции 18, все поля заполнены автоматически

После проведения делается запись в Журнал регистрации счетов-фактур

В разделе Операции – Регламентные операции НДС создаем Формирование записей книги покупок и во вкладке Уменьшение стоимости реализации нажмите Заполнить. Отражается корректировка реализации, это необходимо для вычета НДС при уменьшении стоимости отгруженных товаров. Эту операцию можно сделать в течение 3-х лет после корректировки. 

Движения после проведения документа:

Для выставления счета-фактуры на образовавшуюся в результате корректировки в сторону уменьшения предоплату перейдите в раздел Банк и касса – Регистрация счетов-фактур, нажмите кнопку Заполнить. В табличной части отразится корректировка с суммой, на которую образовалась предоплата от покупателя. По кнопке Выполнить будет создан к этой корректировке счет-фактура выданный на аванс с кодом вида операции 02

В созданном счете-фактуре проверьте, чтобы была указана Номенклатура

Движения по документу:

По итогу корректировки в Книгу продаж во 2 квартале 2026 года попал счет-фактура с кодом вида операции 02 на сумму образовавшейся предоплаты

В Книгу покупок попал корректировочный счет-фактура с кодом вида операции 18 

Почему корректировка не проводится

Документ Корректировка реализации может не проводится и выходит ошибка. Текст ошибки чаще всего говорит нам о ее причине возникновения. Разберем наиболее часто встречающиеся ошибки и проблемы:

• Корректировку реализации невозможно поместить в запрещенный период

Если после корректировки произойдет увеличение суммы документа реализации, который был отражен в прошлом периоде, то необходима проводка в налоговом учете за период проведения реализации, то есть в прошлом периоде. Это обязательно, так как сумма налога на прибыли увеличивается и налог необходимо будет доплатить за тот период, в котором была допущена ошибка. Для проведения корректировки в разделе Администрирование – Настройки пользователей и прав – Дата запрета изменений снимите дату, проведите корректировку и снова установите дату запрета.  

Чтобы не потребовалось заново закрывать периоды, в корректировке реализации во вкладке Расчеты установите галку Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана). В таком случае проводки по БУ будут сформированы датой проведения корректировки. А в НУ проводка будет датой реализации, если имеет место увеличение суммы и образование налога к доплате

По всем вопросам в работе в программах 1С смело обращайтесь к специалистам компании Scloud.

• Нет варианта отражения во всех разделах учета, а только в учете НДС

Для некоторых видов документа Реализация действительно может не быть варианта отразить корректировку во всех разделах учета. Например, при создании документа корректировка реализации на основании реализации с видом операции "Выкуп комиссионером". 

В текущий момент в Бухгалтерии предприятия 3.0 реализована автоматизация для наиболее частых случаев, для сложного учета автоматизация частичная. В таком случае рекомендуем корректировку в БУ и НУ провести через документ Операция, введенная вручную (Операции - Операции, введенные вручную)