Подразделение может быть выделено на отдельный баланс (филиал) или не выделено на отдельный баланс.
В 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 версии ПРОФ можно вести учет только по обособленным подразделениям, не выделенным на отдельный баланс. Учет по подразделениям на отдельном балансе (филиалам) предусмотрен в 1С Бухгалтерия предприятия версии КОРП. Чтобы проверить версию вашей Бухгалтерии, перейдите в верхнем правом крае в меню Сервис и настройки – О программе.
В открывшемся информационном окне обратите внимание на приписку к названию конфигурации. У версии ПРОФ ничего не будет написано, у версии КОРП будет приписка "КОРП".
Версия КОРП:
Версия ПРОФ:
Обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс
Подразделения, не выделенные на отдельный баланс, регистрируются в программе непосредственно в карточке головной организации (раздел Главное – Организации – провалитесь в карточку организации – Подразделения - Создать).
Установите флаг Обособленное подразделение, укажите наименование подразделения, сведения о регистрации в ИФНС, контактные данные.
В БП ПРОФ для активации функциональности обособленных подразделений перейдите в раздел Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Расчет зарплаты – установите галку Расчет зарплаты по обособленным подразделениям.
Следует отметить, что в БП ПРОФ учет по подразделениям поддерживается только в целях формирования отчетности по НДФЛ для организации с численностью не более 60 человек.
Обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс (филиалы)
Обособленные подразделения на отдельном балансе (филиалы) регистрируются в программе в справочнике Организации (Главное – Организации - Создать) как отдельные объекты.
При создании вид организации выбирается – Обособленное подразделение.
Для него в карточке организации указываются наименование и головная организация из списка организаций в базе. Также укажите его КПП, ИНН берется из данных головной организации (един для всей организации, в том числе для филиалов и представительств). Прописывается адрес и налоговая инспекция.
Особенности закрытия месяца
Если у организации обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс, то особенностей в работе с помощником Закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца) не добавляется.
Организациям с обособленными подразделениями, выделенными на отдельный баланс (филиалами), будет необходимо закрывать период в несколько этапов (возможно только в версии БП КОРП):
1. Выполните перепроведение документов за месяц
2. Выполните регламентные операции первой группы в головном подразделении и во всех филиалах
3. Выполните регламентные операции второй группы по всей организации в целом (включая филиалы)
4. Выполните регламентные операции третьего раздела во всех филиалах и в головном подразделении
5. Выполните регламентные операции четвертой группы по всей организации в целом (включая филиалы)
Помощник будет давать подсказки, какие операции и где необходимо выполнить. Для этого в помощнике Закрытие месяц в поле выбора организации выберите головную организацию с обособленными подразделениями.
Переходите последовательно по вкладкам, предлагаемым помощником и выполняйте закрытие периода.
Единая декларация по НДС
В БП КОРП для заполнения единой декларации по НДС на титульном листе перейдите по гиперссылке Организации для заполнения отчета и проставьте галки рядом с теми обособленными подразделениями, данные по которым следует отразить в текущей декларации.
В единой декларации в разделах с 1 по 7 будут суммированные данные по головной организации и филиалу(-ам).
В разделах 8 и 9 (книги покупок и продаж) будет отражена единая книга покупок и продаж соответственно.
Единая декларация по налогу на прибыль
Настройка формирования единой декларации по налогу на прибыль делается в 1С Бухгалтерия Предприятия версии КОРП в настройках учетной политики по налоговому учету головной организации (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Порядок предоставления декларации).
После активации переключателя на единую декларацию, станет активной гиперссылка Налоговые инспекции – получатели декларации, где можно указать ФНС в каждом регионе.
Здесь же можно указать, что региональная ставка налога на прибыль у филиалов отличается (галка Отличается для обособленных подразделений)
