Настройка программы
С релиза Бухгалтерии предприятия 3.0.115 доступна настройка программы для уплаты единого налогового платежа (далее – ЕНП)
Для этого откройте раздел Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложение и установите галку Уплачивается единый налоговый платеж. Все изменения рекомендуем делать через создание новой записи в Истории изменений
Применять ЕНП можно только с июля 2022 года в рамках эксперимента, поэтому запись в настройке налогов и отчетов делается с июля 2022 года. В обязательном порядке внедрят ЕНП с 01.01.2023 года.
Учет по ЕНП реализован на счете 68.90 "Единый налоговый счет"
В разделе Операции – Единый налоговый счет после настройки системы налогообложения появятся пункты Уведомления и Операции по счету.
Алгоритм работы с единым налоговым счетом:
1. Налогоплательщик вносит деньги на специальный единый налоговый счет (далее – ЕНС) открытый в казначействе
2. Перед каждым платежом налогоплательщик подает уведомление в ИФНС за 5 рабочих дней до очередного платежа (Операции – Уведомления)
3. Деньги по видам платежей будет распределять и списывать сама ИФНС каждое 28 число месяца
4. Излишне уплаченные суммы будут зачисляться обратно на ЕНС
5. Штрафы и пени также автоматически будут списываться с ЕНС
Уведомление по НДФЛ
Все уведомления рекомендуем делать из Задач бухгалтера (Главное – Задачи организации). Формируйте не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов
Нажмите кнопку Сформировать уведомление, уведомление автоматически заполнится согласно данным в вашей базе
Срок уплаты – это следующий день после выплаты дохода (проведения Списания с расчетного счета или Выдачи наличных). Проводка по документу заключается в переносе этой суммы со счета 68.01.1 на счет 68.90.
В регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете попадает запись с видом Приход
Отправить Уведомление по НДФЛ можно отправить непосредственно из базы через сервис 1С-Отчетность по кнопке Отправить или из раздела Отчеты – Регламентированные отчеты – Уведомления – Отправить. Как только вы создаете уведомление, оно попадает в этот раздел.
Уведомление об исчисленном НДС
Подается не позднее чем через 5 дней до установленного срока оплаты налога. Сформировать можно из Задач организации (раздел Главное) или из помощника по НДС (Отчетность – Отчетность по НДС) по кнопке Сформировать уведомление. Уведомление заполняется автоматически по данным базы 1С
Проводка по документу переносит задолженность по налогу на счет единого налогового счета:
Запись по регистру на едином налоговом счете:
Оплата ЕНП
Все платежки по налогам будут создаваться с видом Налога – Единый налоговый платеж
Получатель – контрагент ФНС (с видом Гос.орган)
Заполняются реквизиты данными, полученными вами как участниками эксперимента по ЕНП
На основании Платежного поручения создается Списание с расчетного счета с видом операции Уплата налога
Проводка по документу:
Операции по счету. Перенос переплаты по налогам на ЕНС
Операции по счету (раздел Операции) – это начисление и уплата налогов и пени, штрафов, а также корректировка счета. В общих случаях программа будет формировать операции по ЕНС автоматически, но при необходимости вы сможете создать их вручную.
Корректировка счета будет нужна для отражения переплаты по налогам для перевода ее на ЕНС. Выбирайте в таком случае Вид движения – Пополнение. Платежный документ: документ, в результате которого образовалась переплата (Списание с расчетного счета, Операция или Выдача наличных). Укажите сумму переплаты, счет учета (на котором скопилась переплата), подразделение и вид платежа.
Проводка по документу:
Формируется запись по регистру Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход
