АУСН в Бухгалтерии предприятия 3.0

В релизе 1С Бухгалтерии предприятия 3.0.114.23 добавлена новая система налогообложения – автоматизированная УСН (далее – АУСН). Эту систему в рамках эксперимента (эксперимент действует до 2027 года включительно) смогут применять ИП и организации при соблюдении нескольких условий:

1. Регионы проведения перечислены на сайте ФНС. Регистрация фирмы или ИП должна быть в одном из перечисленных регионов

2. Средняя численность работников не более 5 человек

3. Доходы не более 60 млн.руб. в текущем календарном году

4. Остаточная стоимость ОС не более 150 млн.руб.

5. Расчетный счет открыт в банке, который присоединился к электронному документообороту с ФНС. Реестр таких банков можно будет увидеть на сайте ФНС

6. Отсутствие филиалов и представительств

7. Доля других организаций в УК не более 25%

8. Ограничение по видам деятельности прописаны в ст. 3 ФЗ-17 от 25.02.2022

Налог по АУСН организация или ИП должны будут выплачивать ежемесячно (в банке можно подключить функцию автоплатежа по налогу). Сумма налога будет рассчитываться ФНС самостоятельно на основе данных:

• полученных от банка (о доходах и расходах);

• полученных из онлайн-кассы налогоплательщика (о доходах и расходах)

• сведения о зачетах от маркетплейсов

• полученных непосредственно от организации или ИП из ЛК налогоплательщика (внереализационные доходы)

Для перехода на АУСН налогоплательщик должен уведомить о переходе ФНС через ЛК налогоплательщика или через банк. Сроки уведомления для вновь созданных организаций (ИП) – не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет. Срок для действующих организаций – не позднее 31 декабря года, предшествующего переходу на АУСН. Заявление из 1С подать нельзя, подать уведомление можно в ЛК налогоплательщика или через уполномоченный банк.

Общие настройки АУСН

Для перехода в программе на АУСН зайдите в раздел Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения. Изменять настройки системы налогообложения мы рекомендуем через гиперссылку История изменений – Создать. И создайте новую настройку с нужной даты.

В списке доступны два варианта АУСН: с объектом "доходы" (8%) и "доходы минус расходы" (20%)

После изменения системы налогообложения на АУСН автоматически будет изменены настройки во вкладках Страховые взносы (ИП) и Страховые взносы. Страховые взносы ИП за себя 0% при применении АУСН, Тариф страховых взносов изменился на "Страхователи, применяющие Автоматизированную УСН" (0%). Сумма страховых взносов от несчастных случаев устанавливается автоматически.

Настройки кассы

В параметрах регистрации фискального накопителя проверьте правильность установленной системы налогообложения. Администрирование – Подключаемое оборудование – Операции с фискальным накопителем – Изменение параметров регистрации. Настройки такие же, как и при применении обычной УСН.

Разметка банковских операций для АУСН (Поступления на расчетный счет)

Налоговый учет по АУСН ведется в 1С в регистрах накопления Банковские операции АУСН, Расходы АУСН и Расчет НДФЛ АУСН.

АУСН нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, поэтому в банковских выписках (Банк и касса – Банковские выписки) добавлено автоматическое отражение в доходах денежных средств, отраженных в документах Поступление на расчетный счет. Признак налоговой базы, определенный автоматически программой, можно изменить вручную при необходимости.

Помимо проводок в банковских выписках формируются записи по регистру Банковские операции АУСН, обращайте внимание на поля Признак налоговой базы и Сумма

Разметка банковских операций для АУСН (Списания с расчетного счета)

В документах Списание с расчетного счета (Банк и касса – Банковские выписки) при применении АУСН с объектом Доходы минус расходы в регистр Банковские операции АУСН попадают записи по отражению в налоговой базе расходов по АУСН.

В списании с расчетного счета налогоплательщики, применяющие АУСН, могут выбрать как вести Расчеты: по актам и накладным или без закрывающих документов:

При использовании расчетов Без закрывающих документов появляется поля Расходы УСН (Принимаются/Не принимаются) и Сумма расхода (укажите ту сумму, которую хотите отнести на расходы по АУСН)

При использовании расчетов По актам и накладным вся сумма попадет в расходы по АУСН

В данном случае настройка отражения денежных средств в расходах производится из документа Поступления (Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД)) в табличной части в колонке Расходы УСН (Принимаются/Не принимаются)

При возврате кредита банку (Списание с расчетного счета с видом операции Возврат кредита банку) для того, чтобы отразить сумму процентов в расходах АУСН, а сумму основного долга не отражать в расходах, воспользуйтесь гиперссылкой Разбить платеж рядом с суммой. И разбейте платеж на две части, для одной укажите, что расходы принимаются, а для второй укажите что расходы не принимаются

Инструмент для проверки данных по АУСН

Так как банк отправляет в ФНС данные для расчета налога, вам добавлена возможность сравнить разметку банковских выписок, выполненную банком с данными в вашей базе. Проверку и внесение корректировок необходимо делать не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным. Иначе банк передаст в ФНС данные без проверки.

Чтобы выполнить проверку, пройдите в раздел Главное – Задачи организации и перейдите в задачу АУСН, проверить порядок отнесения банковских операций к налоговой базе. Сравнить эти данные нужно с суммами в личном кабинете вашего банка.

Начисление налога АУСН в 1С

Начисление происходит по сроку уплаты, автоматическое начисление налога предусмотрено только для пользователей, подключивших сервис 1С:АУСН.

• 7 число следующего месяца – не позднее этого дня нужно проверить правильность разметки операций банком

• 15 число следующего месяца – не позднее этого дня налогоплательщик получает уведомление о необходимости уплаты налога

• 25 число следующего месяца – не позднее этого дня необходимо уплатить налог

В 1С Бухгалтерия предприятия в помощнике Закрытие месяца (Операции – закрытие месяца) в 4 разделе есть регламентная операция Начисление налога АУСН. Если сервис 1С АУСН не подключен, то пользователю необходимо вручную начислить налог в этой операции. Для этого нажмите Показать проводки, установите галку Ручная корректировка и по кнопке Добавить создайте проводку Дт 99.01.1 Кт 68.15 по начислению налога за отчетный месяц, укажите сумму по данным ФНС. Записать и закрыть

После этого выполните регламентные операции после Начисления налога АУСН (Начисление налогов на ЕНС). В ней задолженность по уплате АУСН, сформированная вами вручную, перенесется на ЕНС по сроку уплаты

Сервис 1С:АУСН для обмена с ФНС

Чтобы 1С получал от ФНС расчет налогу АУСН автоматически, сделайте следующие настройки.

Для настройки и работы с сервисом потребуется ЭЦП, которая дает действовать от имени организации или ИП. Подключение происходит из рекламного баннера на начальной странице, в банковских выписках или в разделе Администрирование – Настройки программы – Обмен с сервисом АУСН

Нажмите на кнопку Подключить и следуйте инструкции: перейдите на сайт портала ИТС в раздел Ключи доступа – Добавление ключа доступа.

Для того, чтобы войти на портал ИТС воспользуйтесь вашими данными Интернет-поддержки. Пользователи облака Сервис Клауд могут проверить свою Интернет-поддержку в Личном кабинете на нашем сайте в разделе Базы 1С – Интернет-поддержка и регномера

На портале создайте ключ доступа для сервиса АУСН, потребуется подтверждение с помощью ЭЦП

После создания скопируйте ключ доступа и введите его в 1С в 3-ем пункте подключения сервиса АУСН и отправьте запрос на подключение

Далее следуйте инструкции, перейдите в личный кабинет АУСН и подтвердите запрос

После настройки обмена данными АУСН с ФНС, начисление налога будет происходить автоматически при выполнении регламентной операции Начисление налогов на ЕНС. При этом вам не потребуется документ Корректировка ЕНС.

Получение сообщений от ФНС с уведомлениями о налоге по АУСН происходит через сервис Обсуждения, если он не подключен, то потребуется его настроить. Обсуждения доступны в верхней панели функций по кнопке с колокольчиком, при наличии новых уведомлений он подсвечивается зеленым цветом. При получении сообщения о начисленном налоге АУСН в обсуждения расчет налога будет загружен в задачу организации по уплате налогов (Главное – Задачи организации)

Сервис 1С:АУСН для обмена с уполномоченным банком

При подключенном обмене с банком через сервис 1С-АУСН будет проводиться отправка в банк разметки ваших банковских выписок для проверки, а также будут отправляться в банк сведения о выплатах сотрудникам.

Если у вас открыт расчетный счет в одном из уполномоченных банков, то в 1С появится баннер с предложением подключения автоматического обмена с банком

Также попасть в настройку можно в разделе Администрирование – Подключение к сервису АУСН – Подключить – Обмен с банком

Выберите в поле Банк наименование банка, где открыт расчетный счет, перейдите по ссылке в личный кабинет банка и оформите заявку на подключение. Работу с сервисом АУСН поддерживают Бланк банк, Модульбанк и Банк Точка. В списке при подключении к сервису вы увидите полный перечень уполномоченных банков. Работают цветовые обозначения:

1. Зеленый – с этим банком подключен обмен через сервис АУСН

2. Желтый – с этим банком можно подключить обмен через сервис АУСН

3. Серый – банк не поддерживает обмен через сервис АУСН

Полученный в ЛК банка Код заявки вставьте в 1С в одноименное поле. Должно высветиться, что Найдена новая заявка, нажмите Подтвердить

Отдельно установите в поле Передавать расчет НДФЛ нужный вариант (не передавать/через банк/напрямую в ФНС)

Чтобы запустить процесс обмена с банком нажмите Выполнить обмен разделе Администрирование - Обмен с сервисом АУСН

Если у вас возникнут вопросы по настройке и работе с АУСН в 1С, обращайтесь к нашим консультантам 1С Scloud — мы с удовольствием вам поможем!

На Линии консультации вы получите квалифицированную поддержку и ответы на ваши вопросы.