По новому стандарту авансы следует отражать в отчетности также, как и запасы. С релиза Бухгалтерии Предприятия 3.0.88 появилась возможность отображать авансы покупателям отдельными строками по видам активов. Для настройки перейдите в раздел Главное - Учетная политика и выберите настройку отображения авансов, выданных поставщикам.
Мы рекомендуем все изменения вносить в Учетную политику через гиперссылку «История изменений».
После произведения данной настройки в договоре с поставщиком появится возможность выбрать, как будут отражаться в балансе авансы, выданные поставщику по этому договору. Настройка будет в закладке «Отражение в финансовой отчетности» в договоре.
Авансы, выданные поставщику, могут находить отражение в балансе как:
- Запасы – строка 1260 «Прочие оборотные активы»
- Основные средства – строка 1190 «Прочие оборотные активы»
- Прочие активы – строка 1260 «Прочие оборотные активы»
- Дебиторская задолженность – строка 1230 «Дебиторская задолженность» - выбрана по умолчанию в договорах
Сумма НДС с авансов выданных показывается в балансе следующим образом:
Строки 1190, 1260 – аванс за минусом НДС (счет 76ВА)
Строка 1230 – сумма НДС (счет 76ВА)
Если в базе регистрируются счета-фактуры, полученные на аванс, то сумма аванса попадет в баланс без НДС.
Производить настройку в договорах следует только в том случае, когда на конец года у Вас остались незакрытые авансы покупателей. Проверить их наличие можно в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.02. При обнаружении остатков на 31 декабря по данному счету, провалитесь в расшифровку суммы двойным кликом, и далее в документ аванса, откуда Вы сможете провалиться в договор и установить настройку отображения аванса в балансе.
Обращаем Ваше внимание на то, что авансы по услугам признаются в строке 1230 как дебиторская задолженность, так как не формируются запасы.
Так как в балансе отображаются данные за прошлый отчетный период, рекомендуем Вам:
- сделать резервную копию Вашей базы. Как это сделать смотрите в инструкции
- в копии Вашей базы настроить отображение авансов в договорах, по которым есть остатки на счете 60.02 на конец прошлого года
- сформировать баланс за 2019 и 2020 годы в копии базы
- в рабочей базе внести данные вручную как в созданном балансе за прошлые периоды
- в комментариях в балансе оставьте пометку о внесенных корректировках.
