Как провести инвентаризацию денежных средств в 1С БП 3.0

Инвентаризация денежных средств регламентируется ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация" и проводится в следующих случаях:

Причина проведения инвентаризации	Дата проведения инвентаризации
Перед составлением годовой отчетности	31 декабря отчетного года
При смене материально-ответственных лиц	На день приемки-передачи дел
При обнаружении фактов утраты денежных средств	По установлению факта утраты

 Инвентаризация денежных средств проводится:

• для денежных средств в рублях и в валюте (50 счет, 51 счет, 52 счет)

• для денежных средств, переданных для зачисления на счет организации, но еще не зачисленных (57 счет)

• для денежных средств на специальных счетах в банках, кроме депозитных вкладов, так как они являются финансовыми вложениями и инвентаризируются как фин вложения (счет 55)

Как провести инвентаризацию безналичных денежных средств в 1С

Для формирования инвентаризации безналичных денежных средств перейдите в раздел Операции – Инвентаризация – Инвентаризация объектов учета – Создать. В открывшемся окне выберите раздел Банковские счета.

>

Заполните документ следующим образом:

• Номер – заполнится автоматически при проведении документа

• от: – укажите дату проведения инвентаризации

• Ответственное лицо – укажите материально ответственное лицо, кто отвечает за денежные средства в организации

В табличной части во вкладке Счета учета отметьте счета для проведения инвентаризации

На вкладке Объекты учета нажмите кнопку Заполнить и в табличную часть попадут остатки по выбранным счетам учета на установленную в шапке документа дату.

Если имеются денежные средства, которые не были учтены (например, в другой валюте), то для них согласно п. 32 ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация", необходимо составить отдельные документы инвентаризации только в отношении выявленных излишков.

На вкладке Проведение инвентаризации заполните:

• Период – сроки проведения инвентаризации (утверждается приказом руководителя организации)

• Документ – выберите вид документа, которым было утверждено проведение инвентаризации: приказ, постановление или распоряжение. Пропишите его номер и дату

• Причина – укажите причину проведения инвентаризации денежных средств

На вкладке Инвентаризационная комиссия кнопкой Добавить выберите членов инвентаризационной комиссии и среди них выберите председателя комиссии соответствующим флажком.

Проводок документ инвентаризации не формирует. По кнопке Печать можно распечатать приказ о проведении инвентаризации (ИНВ-22), акт инвентаризации безналичных денежных средств.

В печатной форме укажите фактические значения в случае, когда они отличаются от учетных, по кнопке с дискетой сохраните полученный документ и оставьте его присоединенным к документу инвентаризации

При возникновении вопросов, обращайтесь к нашим Консультантам 1С, поможем отразить результаты инвентаризации и сохранить файл из базы.

Как провести инвентаризацию наличных денежных средств в 1С

Для формирования инвентаризация безналичных денежных средств перейдите в раздел Операции – Инвентаризация – Инвентаризация кассы – Создать.

Заполните документ следующим образом:

• Номер – заполнится автоматически при проведении документа

• от: – укажите дату проведения инвентаризации

• Касса – выберите нужное: по основной деятельности или по деятельности платежного агента

В табличной части во вкладке Ценности нажмите кнопку Заполнить, после этого в табличную часть отразятся остатки по счету 50 в разрезе субсчетов. В колонке Сумма факт укажите фактическое значение наличных денежных средств, если оно разнится с учетным, то в колонке Отклонение вы увидите разницу.

Если имеются денежные средства, которые не были учтены (например, в другой валюте), то для них согласно п. 32 ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация", необходимо составить отдельные документы инвентаризации только в отношении выявленных излишков.

На вкладке Проведение инвентаризации заполните:

• Период – сроки проведения инвентаризации (утверждается приказом руководителя организации)

• Документ – выберите вид документа, которым было утверждено проведение инвентаризации: приказ, постановление или распоряжение. Пропишите его номер и дату

• Причина – укажите причину проведения инвентаризации денежных средств

На вкладке Инвентаризационная комиссия кнопкой Добавить выберите членов инвентаризационной комиссии и среди них выберите председателя комиссии соответствующим флажком.

Проводок документ инвентаризации не формирует. По кнопке Печать можно распечатать приказ о проведении инвентаризации (ИНВ-22), акт инвентаризации безналичных денежных средств.

По кнопке Создать на основании можно сформировать:

• Выдача наличных денежных средств – если обнаружена недостача, и ее нужно списать

• Поступление наличных денежных средств – если выявлены излишки для их оприходования

Варианты отражения недостачи денег в кассе

Если по итогам инвентаризации кассы выявлена недостача и найден виновный, то удержание происходит из заработной платы виновного сотрудника.

Если учет заработной платы ведется в Бухгалтерии предприятия, то отражаем Операцию, введенную вручную (Операции – Операции, введенные вручную – Создать - Операция). Проводки:

Если учет заработной платы ведется в 1С:Зарплата и управление персоналом, то проводки по удержанию будут загружены в Бухгалтерию по синхронизации. 

Если при обнаружении недостачи виновный не найден, то создайте на основании документа инвентаризации документ Выдача наличных с видом операции Прочий расход.

В поле Счет дебета автоматически установится счет 94, а в статье расходов статья с видом движения "Прочие платежи по текущим операциям". В Реквизитах для печатной формы вручную укажите Основание и Приложение

Проводки по документу: