Инвентаризация денежных средств регламентируется ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация" и проводится в следующих случаях:
|
Причина проведения инвентаризации |
Дата проведения инвентаризации |
|
Перед составлением годовой отчетности |
31 декабря отчетного года |
|
При смене материально-ответственных лиц |
На день приемки-передачи дел |
|
При обнаружении фактов утраты денежных средств |
По установлению факта утраты |
Инвентаризация денежных средств проводится:
-
для денежных средств в рублях и в валюте (50 счет, 51 счет, 52 счет)
-
для денежных средств, переданных для зачисления на счет организации, но еще не зачисленных (57 счет)
-
для денежных средств на специальных счетах в банках, кроме депозитных вкладов, так как они являются финансовыми вложениями и инвентаризируются как фин вложения (счет 55)
Как провести инвентаризацию безналичных денежных средств в 1С
Для формирования инвентаризации безналичных денежных средств перейдите в раздел Операции – Инвентаризация – Инвентаризация объектов учета – Создать. В открывшемся окне выберите раздел Банковские счета.
>
Заполните документ следующим образом:
-
Номер – заполнится автоматически при проведении документа
-
от: – укажите дату проведения инвентаризации
-
Ответственное лицо – укажите материально ответственное лицо, кто отвечает за денежные средства в организации
В табличной части во вкладке Счета учета отметьте счета для проведения инвентаризации
На вкладке Объекты учета нажмите кнопку Заполнить и в табличную часть попадут остатки по выбранным счетам учета на установленную в шапке документа дату.
На вкладке Проведение инвентаризации заполните:
-
Период – сроки проведения инвентаризации (утверждается приказом руководителя организации)
-
Документ – выберите вид документа, которым было утверждено проведение инвентаризации: приказ, постановление или распоряжение. Пропишите его номер и дату
-
Причина – укажите причину проведения инвентаризации денежных средств
На вкладке Инвентаризационная комиссия кнопкой Добавить выберите членов инвентаризационной комиссии и среди них выберите председателя комиссии соответствующим флажком.
Проводок документ инвентаризации не формирует. По кнопке Печать можно распечатать приказ о проведении инвентаризации (ИНВ-22), акт инвентаризации безналичных денежных средств.
В печатной форме укажите фактические значения в случае, когда они отличаются от учетных, по кнопке с дискетой сохраните полученный документ и оставьте его присоединенным к документу инвентаризации
При возникновении вопросов, обращайтесь к нашим Консультантам 1С, поможем отразить результаты инвентаризации и сохранить файл из базы.
Как провести инвентаризацию наличных денежных средств в 1С
Для формирования инвентаризация безналичных денежных средств перейдите в раздел Операции – Инвентаризация – Инвентаризация кассы – Создать.
Заполните документ следующим образом:
-
Номер – заполнится автоматически при проведении документа
-
от: – укажите дату проведения инвентаризации
-
Касса – выберите нужное: по основной деятельности или по деятельности платежного агента
В табличной части во вкладке Ценности нажмите кнопку Заполнить, после этого в табличную часть отразятся остатки по счету 50 в разрезе субсчетов. В колонке Сумма факт укажите фактическое значение наличных денежных средств, если оно разнится с учетным, то в колонке Отклонение вы увидите разницу.
Если имеются денежные средства, которые не были учтены (например, в другой валюте), то для них согласно п. 32 ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация", необходимо составить отдельные документы инвентаризации только в отношении выявленных излишков.
На вкладке Проведение инвентаризации заполните:
-
Период – сроки проведения инвентаризации (утверждается приказом руководителя организации)
-
Документ – выберите вид документа, которым было утверждено проведение инвентаризации: приказ, постановление или распоряжение. Пропишите его номер и дату
-
Причина – укажите причину проведения инвентаризации денежных средств
На вкладке Инвентаризационная комиссия кнопкой Добавить выберите членов инвентаризационной комиссии и среди них выберите председателя комиссии соответствующим флажком.
Проводок документ инвентаризации не формирует. По кнопке Печать можно распечатать приказ о проведении инвентаризации (ИНВ-22), акт инвентаризации безналичных денежных средств.
По кнопке Создать на основании можно сформировать:
-
Выдача наличных денежных средств – если обнаружена недостача, и ее нужно списать
-
Поступление наличных денежных средств – если выявлены излишки для их оприходования
Варианты отражения недостачи денег в кассе
Если по итогам инвентаризации кассы выявлена недостача и найден виновный, то удержание происходит из заработной платы виновного сотрудника.
Если учет заработной платы ведется в Бухгалтерии предприятия, то отражаем Операцию, введенную вручную (Операции – Операции, введенные вручную – Создать - Операция). Проводки:
Если учет заработной платы ведется в 1С:Зарплата и управление персоналом, то проводки по удержанию будут загружены в Бухгалтерию по синхронизации.
В поле Счет дебета автоматически установится счет 94, а в статье расходов статья с видом движения "Прочие платежи по текущим операциям". В Реквизитах для печатной формы вручную укажите Основание и Приложение
Проводки по документу:
