БП 3.0 Настройка тарифа страховых взносов

Настройка тарифов страховых взносов

Сведения о тарифах страховых взносов доступны для просмотра и изменения в форме настроек налогов и взносов.

Основная настройка

Откройте Главное — Налоги и отчеты - Страховые взносы

• в поле Тариф страховых взносов выберите тариф, применяемый в организации для исчисления страховых взносов. Выбор зависит от категории плательщика и условий применения пониженного тарифа. Указанный тариф действует с периода, указанного в поле Применять с, которое появляется при его изменении. Историю изменения тарифа можно открыть по ссылке История изменений

• в поле Ставка взноса от несчастных случаев укажите страховой тариф по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, соответствующий классу профессионального риска основного вида экономической деятельности организации. Если организации установлена скидка или надбавка к страховому тарифу, указывается уже результирующая ставка с учетом скидки или надбавки. Историю изменения ставки можно открыть по ссылке История изменений

• если в организации работают инвалиды I, II или III группы, страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по выплатам в их пользу исчисляются автоматически в размере 60% от установленного для организации страхового тарифа

• если организация имеет право на льготу как организация инвалидов и в программе для нее установлен соответствующий тариф, необходимо дополнительно установить флаг Организация инвалидов. Это позволяет программе правильно учитывать пониженную ставку взносов на страхование от несчастных случаев в отношении выплат инвалидам.

Дополнительные тарифы и специальные категории

В разделе настроек Главное - Налоги и отчеты - Страховые взносы - Дополнительные взносы настраиваются особенности расчета дополнительных страховых взносов. Необходимые флаги устанавливаются в зависимости от особенностей деятельности организации и категорий работников.

Если организация использует труд работников, для которых предусмотрены специальные взносы на дополнительное социальное обеспечение, устанавливаются соответствующие флаги. В частности:

• Работники угольной промышленности — для отдельных категорий работников, занятых на подземных и открытых горных работах по добыче угля и сланца, а также на строительстве шахт и работников ведущих профессий. Размер взноса составляет 6,7%

• Члены летных экипажей — для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации. Размер взноса составляет 14%.

После установки соответствующего флага по ссылке Списки должностей необходимо открыть форму Льготные категории должностей и перечислить должности работников, к которым применяется соответствующий порядок учета.

Льготные тарифы для отдельных организаций

По ссылке Подразделения с льготными тарифами взносов можно указать обособленные подразделения и применяемый к ним льготный тариф, если право на его применение связано с территориальным статусом или особенностями деятельности.

К числу категорий, для которых в законодательстве предусмотрены специальные тарифы и условия их применения, относятся, в частности:

• организации, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий

• организации радиоэлектронной промышленности, включенные в соответствующий реестр

• субъекты малого и среднего предпринимательства, осуществляющие деятельность в предусмотренных законодательством приоритетных отраслях

• субъекты МСП, осуществляющие отдельные виды деятельности в сфере обрабатывающего производства

• организации общественного питания, отвечающие установленным условиям

• резиденты территорий опережающего развития и свободного порта Владивосток

• участники свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и города Севастополя

• отдельные резиденты особых экономических зон

• другие категории плательщиков, перечисленные в статье 427 НК РФ.

Условия и сроки применения пониженных тарифов различаются в зависимости от категории плательщика, поэтому сам факт наличия организации в соответствующей категории еще не означает автоматического права на льготу. Например, для отдельных МСП в 2026 году право на тариф 15% связано с основным видом деятельности и выполнением установленных условий по структуре доходов. Для МСП из отдельных отраслей обрабатывающего производства применяется тариф 7,6% с части выплат, превышающей 1,5 МРОТ.

Для организаций сферы информационных технологий с 2026 года действует единый пониженный тариф 15% в пределах единой предельной величины базы и 7,6% сверх нее. При этом с 2026 года участники проектов Сколково и инновационных научно-технологических центров больше не могут применять тариф, установленный именно для ИТ-организаций.

Для организаций радиоэлектронной промышленности, включенных в соответствующий реестр, с 2026 года сохраняется тариф 7,6% в пределах единой предельной величины базы, а сверх нее применяется тариф 0% при соблюдении установленных условий.

Для резидентов территорий опережающего развития и свободного порта Владивосток возможность применения пониженного тарифа также зависит от даты получения соответствующего статуса и выполнения специальных условий. Для ряда резидентов предусмотрена подача уведомления в налоговый орган.

Работники, занятые на работах с вредными или тяжелыми условиями труда

При установленном флаге Главное - Налоги и отчеты - Страховые взносы - Работники, занятые на работах с вредными или тяжелыми условиями труда программа позволяет учитывать доходы и начислять страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование в отношении работников, имеющих право на досрочное назначение страховой пенсии.

Дополнительные тарифы применяются в отношении работников, занятых на видах работ, указанных в пунктах 1–18 части 1 статьи 30 Федерального закона № 400-ФЗ.

Если специальная оценка условий труда не учитывается, применяются дополнительные тарифы в зависимости от вида соответствующих работ:

• 9% — для работников, занятых на работах, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона № 400-ФЗ

• 6% — для работников, занятых на работах, указанных в пунктах 2–18 части 1 статьи 30 этого закона.

Если проведена специальная оценка условий труда, необходимо установить также флаг Главное - Налоги и отчеты - Страховые взносы - Применяются результаты специальной оценки условий труда.

В этом случае дополнительные тарифы определяются исходя из установленного по результатам СОУТ класса условий труда:

Основной единый тариф

Для большинства организаций с 2026 года применяется единый тариф страховых взносов:

• 30% — в пределах единой предельной величины базы

• 15,1% — с выплат сверх единой предельной величины базы.

В 2026 году единая предельная величина базы составляет 2 979 000 рублей на одного работника.

При этом для отдельных категорий плательщиков применяются пониженные тарифы, установленные законодательством.

Добровольные страховые взносы на накопительную пенсию

При установленном флаге Главное - налоги и отчеты - Страховые взносы - Перечисляются добровольные страховые взносы на накопительную пенсию программа позволяет учитывать перечисление дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию и взносов работодателя в пользу работников.

Сведения о таких взносах начиная с 2023 года представляются в СФР в составе подраздела 3 раздела 1 формы ЕФС-1. Поэтому упоминание в старых инструкциях отдельных форм ДСВ-3 как действующей отчетности работодателя следует считать устаревшим.

Хранение тарифов в программе

Тарифы страховых взносов для различных категорий плательщиков хранятся в регистре сведений Тарифы страховых взносов, и их можно найти в программе напрямую:

Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — Классификаторы — Страховые взносы — Тарифы страховых взносов.

Информация о тарифах обновляется вместе с обновлением программы в соответствии с изменениями законодательства. Для каждого варианта тарифа страховых взносов предусмотрена отдельная запись.

Размеры дополнительных тарифов хранятся в регистрах сведений (Главное меню (справа вверху) - Функции для технического специалиста):

• Тарифы взносов по результатам специальной оценки условий труда

• Тарифы взносов за занятых на работах с досрочной пенсией.

Эти сведения также обновляются при обновлении программы.

Законодательная справка

1. Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Правила применения 60% страхового тарифа для выплат в пользу работников-инвалидов.

2. Федеральный закон от 10.05.2010 № 84-ФЗ О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности. Размер взноса на дополнительное социальное обеспечение отдельных категорий работников — 6,7%.

3. Федеральный закон от 27.11.2001 № 155-ФЗ О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации. Размер взноса на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей — 14%.

4. Статья 427 НК РФ Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ Федеральный закон от 25.04.2026 № 104-ФЗ распоряжение Правительства РФ от 27.12.2025 № 4125-р. С 2026 года изменены условия применения пониженных тарифов для субъектов МСП.

5. Статья 427 НК РФ Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. С 2026 года для ИТ-организаций применяется тариф 15% в пределах единой предельной величины базы и 7,6% сверх нее.

6. Статья 427 НК РФ Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Для организаций радиоэлектронной промышленности при соблюдении установленных условий — 7,6% в пределах единой предельной величины базы и 0% сверх нее.

7. Статья 427 НК РФ Федеральный закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ Федеральный закон от 13.07.2015 № 212-ФЗ. Особенности применения пониженных тарифов резидентами территорий опережающего развития и свободного порта Владивосток.

8. Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ О страховых пенсиях, часть 1 статьи 30.

9. Статья 428 НК РФ. Дополнительные тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для работников, занятых на соответствующих видах работ.

10. Статья 428 НК РФ. Дополнительные тарифы в зависимости от класса и подкласса условий труда, установленного по результатам специальной оценки условий труда.

11. Постановление Правительства РФ от 31.10.2025 № 1705. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов на 2026 год — 2 979 000 рублей на каждого работника.

12. Федеральный закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений действующая форма ЕФС-1.

Также вам может быть интересно:

Настройка кадрового учета

Прием на работу

Настройка способа отражения зарплаты

Неполная ставка

Зарплатный проект

Выплата зарплаты через банк без зарплатного проекта

Дополнительные взносы по вредным условиям труда

Изменение графика работ, производственный календарь

Прием на работу иностранцев