Приобретены материалы на модернизацию ОС и это отражено приходной накладной в разделе Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД) – Поступление – Товары.
В шапке укажите контрагента, договор с ним, счет (при наличии), склад оприходования материалов, по гиперссылке Расчеты укажите счета расчетов с контрагентом и порядок зачета аванса.
В табличную часть добавьте поступившие материалы из справочника Номенклатура, количество, цену, % НДС. Счет учета установится автоматически в соответствии с настройкой счета учета у этой номенклатуры, при необходимости можете изменить его вручную. При проведении модернизации ОС рекомендуем для материалов использовать счет учета 10.02 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали". Счет учета НДС 19.03.
Проведите документ, не забудьте отразить счет-фактуру в нижней части документа и включите переключатель УПД, если как первичный документ был получен универсальный передаточный документ.
Проводки по документу:
Передача материалов для модернизации ОС оформляется в разделе Склад – Расход материалов (Требования-накладные) с видом операции Использование материалов. Укажите дату передачи материалов, склад списания, цель расхода. По гиперссылке Счет затрат:
Счет затрат – 08.03
Объекты строительства – ОС, которое будет модернизировано
Статьи затрат – указывается из справочника
Способы строительства – подрядный (независимо от способа строительства, это важно для верного учета НДС)
В табличной части во вкладке Материалы указываются материалы для списания на модернизацию, количество, счет учета 10.02 (на который были оприходованы МПЗ). Проводки по документу:
Включение затрат на модернизацию ОС происходит документом Модернизация ОС (раздел ОС и НМА). Укажите в шапке дату модернизации, местонахождение ОС, событие ОС – Модернизация.
Во вкладке Объект строительства укажите ОС, которое модернизируете, счет 08.03 и нажмите кнопку Рассчитать суммы, автоматически будут ниже выставлены суммы затрат, проверьте их и при необходимости откорректируйте.
Вкладка Основные средства укажите в табличной части ОС и нажмите кнопку Распределить. Затраты будут равномерно распределены между всеми элементами, указанными в таблице В колонке Срок использования установите новый срок полезного использования ОС (первоначальный с учетом увеличения). Колонка Объем работ заполняется, если амортизация начислялась пропорционально объему продукции (работ).
Если к затратам на модернизацию применяется амортизационная премия, то в закладке Амортизационная премия поставьте галку Включить амортизационную премию в состав расходов. Сформировалась проводка по увеличению стоимости ОС на счете 01.01, а также регистры бухгалтерского и налогового учетов для дальнейшего расчета амортизации модернизированного ОС.
Проверьте правильность указанного количества месяцев оставшегося срока полезного использования во вкладке Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет) (колонка "Срок полезного использования для вычисления амортизации") и Параметры амортизации ОС (налоговый учет) (колонка "Срок полезного использования"). Срок должен быть с учетом модернизации.
Начисление амортизации происходит в ходе регламентной операции в ходе Закрытия месяца (раздел Операции). В месяце проведения модернизации амортизация будет рассчитана без учета модернизации. А в следующем месяце после модернизации, амортизация уже будет рассчитана исходя из изменений, к которым привела модернизация.
Для проверки правильности рассчитанной амортизации можете использовать справку-расчет по амортизации, а также отчет Ведомость амортизации ОС (раздел ОС и НМА)
