Как сформировать книгу покупок и книгу продаж в БП 3.0

В инструкции рассмотрим, как правильно заполнить книгу продаж и книгу покупок и как сформировать в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 книгу покупок и книгу продаж, а также как найти ошибки НДС в учете.

Как сформировать книгу покупок в 1С Бухгалтерия 3.0

Книга покупок – это налоговый регистр, в котором учитываются операции, дающие право на вычет НДС.

Найти книгу покупок в Бухгалтерии можно в разделе Отчеты – НДС – Книга покупок

В 1С книга покупок формируется по данным регистра накопления НДС покупки, записи в него попадают при отражении первичных документов, таких как счет-фактура полученный и таможенная декларация по импорту. Также данные в регистр НДС покупки может добавить пользователь 1С через документ Формирование записей книги покупок.

В счетах-фактурах полученных есть галка Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, если у организации или ИП есть право на вычеты по входящему НДС.

Если у вас в базе ведется раздельный учет НДС, то данной галки в документах не будет и для формирования записей книги покупок необходимо будет формировать одноименный документ в помощнике по НДС.

По умолчанию галка установлена, при проведении счета-фактуры полученного будет сформирована запись в регистр накопления НДС покупки и отразится запись в Книге покупок. Если у вас не счет-фактура полученный, а Таможенная декларация по импорту по импорту, то там эта галка называется Отразить вычет НДС в книге покупок.

Книга покупок:
 

Бывают ситуации, когда вычет НДС необходимо отложить или разделить, в таком случае снимите в счет-фактуре галку по отражению НДС в книге покупок датой получения. Тогда при его проведении запись в регистр НДС покупки создана не будет, а для отражения суммы НДС в книге покупок нужно будет сформировать документ Формирование записей книги покупок. Документ можно заполнить по одноименной кнопке и в него попадут все документ, входящий НДС по которым еще не был использован для вычета. Лишнее можно удалить, если хотите отложить вычеты по каким-то определенным документам.

Книга покупок:

Если же вам по какой-то причине необходимо внести запись в книгу покупок вручную, то сделать это можно с помощью документа Отражение НДС к вычету (Операции – НДС – Отражение НДС к вычету). Если установить галку Использовать как запись книги покупок, то запись в регистр НДС Покупки сформирует текущий документ.

Книга покупок:

Ошибки книги покупок: как не допустить

Рекомендуем пользоваться Экспресс-проверкой ведения учета (раздел Отчеты – Экспресс-проверка), откройте Настройку  и установите в параметрах проверки проверку правильности ведения книги покупок

После выполнения проверки программа выдаст вам ошибки книги покупок и как исправить их. Причем отчет можно расшифровывать, нажимая + и таким образом дойти непосредственно до проблемного документа.

Наиболее частой ошибкой считается "Полнота получения счетов-фактур по документам поступления". Открыв эту ошибку мы видим документы поступления, по которым в базе не отражены счета-фактуры полученные. В список попадают только документы с НДС. Скорее всего первичный документ ошибочно не был отражен в программе и счет-фактуру следует зарегистрировать.

Как сформировать книгу продаж в 1С Бухгалтерия 3.0

Книга продаж в бухгалтерии – это регистр налогового учета, где фиксируются данные по операциям, при которых возникает обязанность уплаты налога на добавленную стоимость.

Найти книгу продаж в Бухгалтерии можно в разделе Отчеты – НДС – Книга продаж

В 1С книга продаж формируется на основании регистра накопления НДС продажи, в него записи попадают при отражении первичных документов по реализации товаров или услуг или с помощью документа Формирование записей книги продаж.

Первичным документом реализации можно считать документы Реализация (акты, накладные, УПД) при оптовых продажах, Отчет о розничных продажах при продажах в розницу, Передача ОС при продаже основного средства и другие. Все зависит от конкретной ситуации. При проведении этих документов формируется запись в регистр НДС Продажи, при этом делать дополнительно документ Формирование записей книги продаж не требуется.

Книга продаж:

Документ Формирование записей книги продаж (Операции – Регламентные операции НДС – Создать – Формирование записей книги продаж) нужен для восстановления НДС с авансов выданных при их зачете

Книга продаж:

Мы рекомендуем всегда перед составлением отчетности по НДС выполнять все регламентные операции в Помощнике по НДС. 

Как проверить книгу продаж

Рекомендуем пользоваться Экспресс-проверкой ведения учета (раздел Отчеты – Экспресс-проверка), откройте Настройку и установите в параметрах проверки проверку правильности ведения книги продаж

После выполнения проверки программа выдаст вам ошибки книги продаж и рекомендации по их исправлению. Причем отчет можно расшифровывать, нажимая + и таким образом дойти непосредственно до проблемного документа.

Наиболее частой ошибкой в книге продаж можно считать "Соблюдение нумерации счетов-фактур", когда программа обнаруживает при проверке нумерацию не в хронологическом порядке. Такое может случаться, если документы приходят не по порядку и заводятся в базе "задним числом". В Экспресс-проверке при такой ошибке вы увидите предложение Автоматической перенумерации документов. Но рекомендуем несколько раз подумать, прежде чем выполнять перенумерацию, ведь в таком случае могут измениться номера многих или даже всех счетов-фактур выданных, которые сформированы в базе. В таком случае их необходимо будет повторно отправлять покупателям. Иначе номер в вашей книге продаж не будет совпадать с номером счета-фактуры в их книге покупок. И у налоговых инспекторов возникнут вопросы и вам придет требование.

Обязательства нумеровать счета-фактуры выданные в хронологическом порядке нет, поэтому эта ошибка НДС в экспресс-проверке носит рекомендательный характер.