Вход в 1C: Фреш
Авторизируйтесь в сервисе через личный кабинет на сайте 1С: Фреш
Войти в личный кабинет
Вы можете сменить организацию - оставьте номер телефона для консультации
Загрузка
курсы
Курс по программе «1С: Бухгалтерия»
От 15 000 ₽. Скидка на курсы стоимостью от 1 500 ₽ по промокодам: Osen500 — 500 ₽ на видеокурсы, Osen30 – 30% на онлайн-обучение.
шапка

Уступка права требования (договор цессии) с позиции цессионария в БП 3.0

Приобретение права требования отражается документом Поступление услуг (Покупки (акты, накладные, УПД) – Поступление – Услуги). В шапке документа укажите контрагента, у которого выкупаете право требования, договор цессии, по гиперссылке Расчеты укажите счет расчетов и счет авансов 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами".

В табличной части укажите номенклатуру с видом номенклатуры Услуга, стоимость по договору, % НДС, в колонке Счета учета укажите:

Счет учета – 58.05 "Приобретенные права требования в рамках оказания финансовых услуг"

Контрагенты – контрагента-должника

Договоры – договор с контрагентом-должником с видом договора "С покупателем"

Счет учета НДС – 19.04

После проведения сформировались следующие проводки:

Оплата цеденту производится документом Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику. Проверьте счет расчетов, он должен быть 76.09

Проводки по документу:

Создаем документ Реализация услуг на сумму выкупленной задолженности, чтобы отразить доход. В шапке в поле От укажите дату признания дохода (дату оплаты долга), укажите контрагента-должника и договор с ним. По гиперссылке Расчеты укажите счет расчетов 76.06 "Расчеты с прочими покупателями и заказчиками".

В табличной части укажите ту же номенклатуру, что была в документе приобретения права требования. В поле Сумма укажите сумму поступивших денежных средств от должника.

В поле Ставка НДС выберите 20/120, а сумму откорректируйте вручную на ту, которая исчисляется с суммы превышения дохода над расходом. В поле Счет учета укажите счет доходов 91.01, создайте новую статью доходов с видом "Реализация права требования как оказания финансовых услуг". Счет расходов – 91.02, счет НДС 91.02.

Независимо от суммы НДС к начислению необходимо составить счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж.

Проведите документ, пройдите в проводки по кнопке ДтКТ и установите галку Ручная корректировка и внесите следующие изменения:

В первой проводке в колонке Сумма НУ Кт измените сумму и сделайте ее равной сумме в колонках Сумма и Сумма НУ Дт.

Во второй строке в колонке Дебет в первом субконто выберите или создайте новый элемент статьи расходов с видом "Налоги и сборы". Установите в ней флаг Принимается к налоговому учету. В колонке Сумма НУ Дт укажите сумму НДС.

В регистре НДС продажи внесите следующие изменения:

В колонке Сумма без НДС исправьте сумму налогооблагаемой базы по НДС. Это должна быть разница между деньгами, полученными от должника и суммой, за которую мы приобрели задолженность по договору цессии (межценовая разница).

В Счете-фактуре выданном установите код вида операции 14. Пройдите в печатную форму документа и измените сумму в столбце 5 на межценовую разницу.

После этого нажмите Сохранить – Присоединить к документу и выберите нужный формат.

Поступление оплаты от должника отразите документом Поступление на расчетный счет с видом операции Прочее поступление.

Плательщик – должник

Счет расчетов – 76.06

Контрагенты – должник

Договор – с контрагентом-должником

Документ расчетов с контрагентом – Реализация услуг, которая была создана ранее

Статья доходов – Прочие поступления по текущим операциям

Сформированы следующие проводки:

Создается Операция, введенная вручную (раздел Операции), для включения в расходы стоимости требования на дату получения денег от должника.

В табличной части в Дебете счет 91.02, статья расходов с видом "Реализация права требования как оказания финансовых услуг", установлена галка "Принимать к НУ".

В Кредите счет 58.05, контрагент-должник, договор с ним.

В полях Сумма, Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт укажите сумму, за которую мы приобретали право требования.

Закрыт период в помощнике Закрытие месяца (раздел Операции), сформирована Декларация по налогу на прибыль. Цессионарий при погашении требования в декларации отражает следующее:

Строка 013 Прил.1 Лист 02

Сумма, полученная от должника

Строка 059 Прил.2 Лист 02

Затраты на приобретение требования

Строка 041 Прил.2 Лист 02

НДС с разницы между доходом и расходом


(Рейтинг: 0 ,  Голосов: 0 )
Поделиться
картинка
3 бесплатные консультации пользователям 1С в облаке
Каждому клиенту доступны 3 бесплатные консультации ежемесячно. Ответим на вопросы о ведении учета и функционале типовых программ 1С.

Материалы по теме

Scloud August
Scloud August
на консультации и доработки 1С
click fraud detection
1664377525