Как в 1С БП 3.0 списать кредиторскую и дебиторскую задолженности

Порядок взыскания дебиторской задолженности может носить претензионный, судебный и исполнительный порядок. Если контрагент не может вернуть долг или взыскать дебиторскую задолженность невозможно, в случае истечения срока исковой давности по долгу, такая задолженность должна быть списана.

Перед списанием долга необходимо в 1С:Бухгалтерии сверить остатки взаиморасчетов, выявить сомнительные и безнадежные задолженности. Для этого создайте в разделе Покупки/Продажи документ Акт инвентаризации расчетов. В шапке укажите дату инвентаризации и организацию (если в базе ведется учет по нескольким организациям).

В табличной части во вкладке Счета расчетов проверьте по каким счетам будет заполняться документ.

По кнопке Заполнить данные автоматически попадают в документ, В колонке Подтверждено будут суммы, по которым имеются подтверждающие документы, вы можете очистить сумму и перенести ее в колонку Не подтверждено, если таких документов нет. Сумма просроченного долга вручную указывается в колонке В т.ч. истек срок давности.

Документ проводок не дает, доступны печатные формы Акта инвентаризации расчетов и Приказа о проведении инвентаризации.

Как списать кредиторскую задолженность

Для списания кредиторской задолженности создайте документ Корректировка долга (раздел Покупки/Продажи) с видом операции Списание задолженности. Списать – Задолженность поставщику, Поставщик – контрагент, долг по которому списываем. По кнопке Заполнить в табличную часть попадут сумы кредиторской задолженности по контрагенту. При необходимости удалите лишние строки.

На вкладке Счет списания укажите:

Счет – 91.01

Прочие доходы и расходы – статью расходов с видом Списание дебиторской (кредиторской) задолженности

Проводка по документу:

Как списать дебиторскую задолженность

Если взыскание просроченной дебиторской задолженности невозможно, то для списания задолженности создайте документ Корректировка долга (раздел Покупки/Продажи) с видом операции Списание задолженности. Списать – Задолженность покупателя, Покупатель – контрагент, долг по которому списываем. По кнопке Заполнить в табличную часть попадут сумы дебиторской задолженности по контрагенту. При необходимости удалите лишние строки.

На вкладке Счет списания может быть несколько вариантов заполнения:

1. Если ранее создавался резерв по сомнительным долгам

Счет – 63

Контрагент – дебитор

Договор и Документ расчетов с контрагентом – та аналитик, по которой создавался резерв

Если резерв создавался только по бухгалтерскому учету, то вам подходит второй вариант с дополнительной ручной корректировкой проводок

2. Если резерв по сомнительным долгам не создавался

Счет – 91.02

Прочие доходы и расходы – статью с видом Списание дебиторской (кредиторской) задолженности

Проводки по документу:

Если резерв по сомнительным долгам создавался только в БУ, то поставьте галку Ручная корректировка и скорректируйте проводки: