Если контрагент не может вернуть долг, в случае истечения срока исковой давности по долгу, такая задолженность должна быть списана.
Перед списанием долга необходимо сверить остатки взаиморасчетов, выявить сомнительные и безнадежные задолженности. Для этого создайте в разделе Покупки/Продажи документ Акт инвентаризации расчетов. В шапке укажите дату инвентаризации и организацию (если в базе ведется учет по нескольким организациям).
В табличной части во вкладке Счета расчетов проверьте по каким счетам будет заполняться документ.
По кнопке Заполнить данные автоматически попадают в документ, В колонке Подтверждено будут суммы, по которым имеются подтверждающие документы, вы можете очистить сумму и перенести ее в колонку Не подтверждено, если таких документов нет. Сумма просроченного долга вручную указывается в колонке В т.ч. истек срок давности.
Документ проводок не дает, доступны печатные формы Акта инвентаризации расчетов и Приказа о проведении инвентаризации.
Как списать кредиторскую задолженность
Для списания кредиторской задолженности создайте документ Корректировка долга (раздел Покупки/Продажи) с видом операции Списание задолженности. Списать – Задолженность поставщику, Поставщик – контрагент, долг по которому списываем. По кнопке Заполнить в табличную часть попадут сумы кредиторской задолженности по контрагенту. При необходимости удалите лишние строки.
На вкладке Счет списания укажите:
Счет – 91.01
Прочие доходы и расходы – статью расходов с видом Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
Проводка по документу:
Как списать дебиторскую задолженность
Для списания дебиторской задолженности создайте документ Корректировка долга (раздел Покупки/Продажи) с видом операции Списание задолженности. Списать – Задолженность покупателя, Покупатель – контрагент, долг по которому списываем. По кнопке Заполнить в табличную часть попадут сумы дебиторской задолженности по контрагенту. При необходимости удалите лишние строки.
На вкладке Счет списания может быть несколько вариантов заполнения:
1. Если ранее создавался резерв по сомнительным долгам
Счет – 63
Контрагент – дебитор
Договор и Документ расчетов с контрагентом – та аналитик, по которой создавался резерв
Если резерв создавался только по бухгалтерскому учету, то вам подходит второй вариант с дополнительной ручной корректировкой проводок
2. Если резерв по сомнительным долгам не создавался
Счет – 91.02
Прочие доходы и расходы – статью с видом Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
Проводки по документу:
Если резерв по сомнительным долгам создавался только в БУ, то поставьте галку Ручная корректировка и скорректируйте проводки:
