В этой статье мы разберем, как правильно составить один из главных финансовых отчетов бизнеса в 1С. Вы узнаете, какие изменения коснулись учета в 2026 году, а что осталось еще с 2025, и быстро найти причины возможных расхождений.
ОДДС как зеркало бизнеса: зачем контролировать деньги в 2026 году
Разбираться в финансовых потоках компании бывает непросто, особенно когда бизнес растет, а операции становятся сложнее. Один из главных помощников руководителя и бухгалтера в этом вопросе — ОДДС (Отчет о движении денежных средств), который наглядно показывает движение денег в компании. Короткий ответ для понимания сути прост: ОДДС показывает движение денег, разделяя их на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. Без него невозможно точно оценить, сколько реальных средств находится в обороте и хватает ли их на текущие нужды.
В 2026 году к заполнению этой формы нужно отнестись с особым вниманием, так как законодательство постоянно меняется. Из-за этого стандартное формирование ОДДС в автоматическом режиме часто приводит к досадным нестыковкам. В этой статье мы подробно разберем, как сформировать ОДДС в 1С быстро и без ошибок, а также научимся определять, почему и на каком этапе денежные средства могли «потеряться» в программе.
Что такое ОДДС и по какой форме сдается в 2026 году
Давайте разберемся с этой темой по порядку. Представьте частую и очень обидную ситуацию: по документам у компании отличная прибыль, собственник празднует успех, но когда приходит время платить зарплату или рассчитываться за аренду, на счете оказывается пусто. Куда исчезли деньги? Ответ на этот вопрос как раз и дает ОДДС — он раскладывает по полочкам все приходы и расходы компании, помогая понять, где именно «зависли» денежные средства.
Чтобы в отчете не было «каши», программа делит все финансовые потоки компании на три понятных направления.
-
Текущие дела (операционная деятельность). Это пульс вашего бизнеса: выручка от клиентов, оплата поставщикам за товары, налоги, зарплата команды. Операционный поток наглядно показывает, зарабатывает ли компания сама по себе или просто тратит чужие авансы.
-
Инвестиции. Здесь живут крупные покупки и вложения на перспективу, то, за счет чего компания развивается. Купили новый станок, продали старый офис, выдали кому-то заем — все эти операции отражаются тут.
-
Финансы. Это история про внешние деньги. Сюда попадают взятые в банке кредиты, их погашение, а также выплата дивидендов учредителям.
В 2026 году ОДДС остается обязательной частью годовой отчетности (ОКУД 0710005) для среднего и крупного бизнеса. Если же у вас небольшая компания на упрощенном бухучете, сдавать эту форму вы не обязаны. Но вести учет для себя — крайне полезно, ведь правильное формирование ОДДС спасает от кассовых разрывов, когда платить нужно уже сегодня, а клиенты переведут деньги только завтра.
На заметку. Этот отчет — не просто скучный документ для налоговой, а мощный инструмент для управления бизнесом. Более подробно о финансовом анализе, ликвидности и расчете свободного денежного потока читайте в статье от экспертов Scloud.
Изменения 2026 года: особенности заполнения ОДДС и отчета по заграничным счетам
Законодательство требует от бизнеса максимальной детализации финансовых потоков. Если вы собираетесь запустить формирование ОДДС в 2026 году, важно не перепутать формы отчетности и учесть два крупных новшества. Одно из них пришло к нам с отчетности за прошлый, 2025 год, а второе — вступило в силу не так давно, с 01.04.2026. Оба этих изменения напрямую влияют на то, как отражаются денежные средства компании.
В зависимости от того, куда вы сдаете и за что отчитываетесь, вам понадобятся два разных документа.
-
ОДДС (ОКУД 0710005) — входит в комплект годовой бухотчетности и размещается в ГИР БО.
-
Отчет о движении средств по зарубежным счетам (КНД 1112520) — принимается налоговиками от компаний с открытыми счетами или электронными кошельками в иностранных банках.
Новые правила для зарубежных счетов. Это горячая тема для всех, кто работает с иностранными контрагентами. С 01.04.2026 вступили в силу обновленные требования ФНС (постановление Правительства РФ от 24.03.2026 № 305). Постановление регулирует правила представления отчетов о движении средств по зарубежным счетам и кошелькам. Вот главное, что изменилось для бизнеса и на что нужно обратить внимание перед тем, как сформировать отчет и подготовить отчетность для ФНС.
-
Больше времени на сдачу отчета. Теперь срок в 30 дней после окончания квартала официально зафиксирован в рабочих днях.
-
Четкие периоды при открытии и закрытии счетов. Законодательно закреплен порядок для счетов, которые работали не весь квартал:
-
если счет открыт в середине квартала, отчет сдается за период с даты открытия по последнее число этого квартала;
-
если счет закрыли внутри квартала, отчитаться нужно за период с 1-го числа квартала по точную дату закрытия.
-
Послабления для международных групп компаний (МГК). Российские организации теперь должны сдавать отчеты за иностранных участников своей группы только в двух случаях: если российская компания является материнской или уполномоченным участником МГК.
-
Исключение для иностранных банков. Российскому бизнесу больше вообще не нужно отчитываться за иностранных участников МГК, если они являются банками, расположенными за пределами РФ.
Напоминаем: для физических лиц правила остались прежними — они отчитываются по форме КНД 1112520 один раз в год, направляя данные за прошлый год не позднее 1 июня.
Наследие 2025 года по заполнению ОДДС по спорным операциям. Правила, закрепившиеся с отчетности за 2025 год (приказ Минфина от 04.10.2023 № 157н, утвердивший ФСБУ 4/2023), требуют четко разграничивать чистые денежные средства и их эквиваленты. Чтобы не допустить ошибку ОДДС при заполнении формы ОКУД 0710005, используйте эту шпаргалку по сложным операциям.
-
НДС: считается только «свернуто». Сам налог внутри сумм от покупателей или поставщиков в отчете не показывают. Вычтите из всего полученного от клиентов налога тот НДС, что сами заплатили поставщикам и в бюджет. Если дельта положительная — разница уходит в строку 4119, если ушли в минус — в строку 4129.
-
Налоги с зарплаты и дивидендов. Все зарплатные налоги (НДФЛ и страховые взносы) отдельно не выделяются, а фиксируются в строке 4122. А вот НДФЛ с дивидендов — уже расценивается как финансовая операция (строку 4322).
-
Займы и проценты: делим по целям. Получить и вернуть займ — это финансовые операции (строки 4311 и 4321). Проценты по ним — это периодические расходы (строка 4129). Если же ваша компания сама выдала кому-то заем или получила его обратно — это инвестиции (строки 4223 и 4213).
-
Депозиты — это не движение денег. Это просто меняется структура эквивалентов. А вот проценты, «капающие» по депозиту, — это уже считается поступлением (строка 4119).
Если ваша программа 1С своевременно обновлена, большинство этих правил автоматизированы. Работа в облачной 1С от Scloud гарантирует вам актуальность релизов — специалисты компании взяли заботу об обновлениях на себя. Только проверяйте аналитику при формировании документов, чтобы не возникал вопрос: «Почему ОДДС не сходится?», если программа выдаст предупреждение.
Как сформировать ОДДС в 1С: пошаговая инструкция
Переходим к практической части. Собрать этот отчет вручную в Excel, когда у вас проходят сотни платежей в неделю, — задача со звездочкой, которая отнимет кучу времени. Гораздо проще и быстрее доверить эту работу автоматическим алгоритмам программ, например 1С:Бухгалтерия. Давайте разберем три простых шага, которые нужно сделать в 1С, чтобы на выходе получить «чистый и красивый» документ.
Шаг 1. Выбрать период. Здесь все стандартно: заходим в регламентированные отчеты и выставляем нужный временной интервал. Главное — убедиться, что перед этим вы закрыли все банковские и кассовые документы за этот срок, иначе аналитика «поплывет».
Шаг 2. Проверить аналитику. Ответственный этап, на котором чаще всего и спотыкаются. Вам нужно заглянуть в справочник «Статьи движения денежных средств» (статьи ДДС)и убедиться — у каждого ли платежа заполнена своя строка. Если программа не понимает, к какому виду деятельности относится платеж (операционной/инвестиционной), она просто не сможет правильно распределить денежные средства.
Шаг 3. Сформировать. По нажатию заветной кнопки «Заполнить» система сама собирает данные со счетов 50—58. Вам останется лишь визуально оценить результат.
Если вы сомневаетесь, в какое именно меню программы заходить и где искать нужные галочки, читайте инструкцию экспертов Scloud «Как сформировать ОДДС в 1С:Бухгалтерия». Там весь процесс автоматизации создания отчета разобран буквально по шагам и подкреплен понятными скриншотами из интерфейса.
Когда вы поймете логику программы, для вас все сведется к простой привычке — следить за тем, чтобы в каждой банковской выписке была четко указана статья ДДС.
Почему ОДДС не сходится: основные причины и ошибки ОДДС при заполнении
Ситуация, почему ОДДС не сходится с остатками денег на счетах или данными бухгалтерского баланса — классика рабочих будней. Волноваться не нужно, ведь любая ошибка ОДДС всегда оставляет в программе вполне конкретные «следы». Чтобы вам было проще ориентироваться, мы собрали некоторые причины, из-за которых ломается аналитика и денежные средства начинают отображаться некорректно, в единую таблицу.
Причины расхождений в ОДДС и способы их локализации
|
Причина расхождения |
В чем суть ошибки в 1С |
Как это влияет на отчет |
|
Нет статьи ДДС |
Поле «Статья ДДС» в банковской выписке или кассовом ордере осталось пустым. |
Программа «слепнет»: она видит движение, но не может определить вид деятельности. Суммы выпадают из отчета. |
|
Неверный учет эквивалентов |
Некоторые операции в программе учтены не по тому виду деятельности. |
Нарушаются сама структура отчета, что искажает управленческий учет. |
|
Некорректные внутренние перемещения |
Человеческий фактор — ошибочно указан не тот вид операции. |
Итог — рушится баланс отчета. |
|
Неверный период / «забытые» документы |
Проведение выписок задним числом после сборки отчета или случайный перенос даты документа в другой месяц. |
Из-за временных сдвигов остатки на начало и конец отчетного периода перестают биться с реальной банковской выпиской. |
|
Курсовые разницы по зарубежным счетам |
Пропущена обязательная регламентная операция по переоценке валютных остатков на конец месяца в 1С. |
Программа не пересчитывает иностранную валюту в рубли по актуальному курсу, итоговая сумма в отчете «плывет». |
Совет. Если вы ищете, где именно затаилась ошибка ОДДС, начните проверять по ОСВ денежных счетов (50–58) и обязательно включите группировку по статьям ДДС. Строка со значением «<...>» (пустое поле) подсветит вам все документы–потеряшки без аналитики. Перед тем как сформировать ОДДС в 1С, также запустите экспресс–проверку ведения учета. Программа подсветит ошибки, сэкономив вам часы ручного аудита.
Итоги: ОДДС как главный навигатор в мире финансов
Грамотное формирование ОДДС защищает бизнес от кассовых разрывов и хаоса. В 2026 году этот отчет необходим для точной оценки ликвидности компании в условиях жесткого налогового и валютного контроля. Регулярная проверка денежных потоков позволяет видеть реальные деньги, а не бумажную прибыль. Автоматизация учета экономит время и гарантирует точность данных. А понимание того, как сформировать ОДДС в 1С без ошибок, превращает рутину в инструмент стратегического роста.
