Как работать с УСН в 1С в 2026 году: разбираем настройки программы, признание расходов, типичные ошибки в учете и актуальные сроки уплаты налогов. Новые лимиты для НДС, отмена льготных взносов и расширенный перечень затрат — покажем, что изменилось и как все правильно настроить, чтобы не потерять деньги.
Сравниваем взносы и налоги с сотрудниками и в одиночку
Набор платежей у предпринимателя на УСН отличается в зависимости от того, нанимает он людей или нет. Посмотрим, что входит в обязательные отчисления в обеих ситуациях, и какая разница сильнее всего влияет на налог.
Общие платежи для любого ИП. Эти суммы вы обязаны платить государству, даже когда трудитесь в одиночку, без персонала.
-
Взносы за себя. Платят все предприниматели независимо от дохода. Включают две части — фиксированную и дополнительную. Как все устроено, когда перечислять и в каких случаях вы освобождаетесь от уплаты, читайте в статье «Нужно ли ИП платить взносы за себя».
-
Налоги на имущество. Сюда входят три вида платежей: за транспорт, за землю и за недвижимость, которую оценивают по кадастровой стоимости. Важный момент — коммерческая недвижимость, используемая в бизнесе, от такого налога освобождена. Но при условии, что объекта нет в региональном списке имущества, облагаемого по кадастру.
-
Налог по УСН. Размер налога зависит от выбранного объекта. Платите с доходов — ставка 6%, с разницы между доходами и расходами — 15%. Регионы часто уменьшают эти цифры, так что смотрите свои местные правила. А с 2026 года на объекте «Доходы минус расходы» перечень расходов перестает быть закрытым — учитывать можно будет больше затрат.
-
НДС. Обязанность возникает в трех ситуациях: превышен лимит дохода за предыдущий период, импорт товаров либо добровольное выделение налога в счете-фактуре. Лимиты меняются так: в 2025 году — 60 млн, с 2026-го — 20 млн, с 2027-го — 15 млн, с 2028-го — 10 млн рублей. По ставкам есть выбор: сниженные 5 или 7 % либо стандартные 22% и 10% (для льготной категории товаров).
Дополнительные платежи при найме сотрудников. С первым сотрудником к обычным взносам добавляются обязательные платежи за работников.
-
Страховые взносы за сотрудников. Это основная нагрузка при найме. Общий тариф — 30% от выплат работникам. С 2026 года льготные 15% для малого и среднего бизнеса отменили, пониженный тариф оставили только для отдельных видов деятельности по перечню Правительства. Плюс взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса риска вашей работы.
-
НДФЛ с зарплаты сотрудников. Ставка прогрессивная — от 13% до 22%. Эти деньги удерживают из дохода работника, а ИП только перечисляет их в бюджет как налоговый агент. Для самого бизнеса это не дополнительный расход.
Как рассчитать налог УСН и снизить его за счет взносов
В этом моменте скрыта главная разница, влияющая на итоговую сумму к уплате.
-
УСН «Доходы». Если работаете один — налог можно сократить на всю сумму уплаченных взносов за себя. При небольших доходах это часто сводит платеж к нулю. Если есть сотрудники — налог уменьшается максимум на половину. В зачет идут и взносы за работников, и ваши собственные, но общая сумма вычета не может превысить 50% от налога.
-
УСН «Доходы минус расходы». На этом режиме взносы работают иначе: вы списываете их в расходы и тем самым уменьшаете базу для налога. Итог — платите 15% не со всей выручки, а с суммы за вычетом затрат и взносов.
Сроки уплаты налогов ИП на УСН в 2026 году
Чтобы не запутаться в датах и не пропустить платеж, запомните главные сроки по трем основным видам отчислений.
-
Страховые взносы за себя. Фиксированная часть платится один раз в год. Дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 рублей перечисляют уже в следующем году.
-
НДС. Налог платят не целиком, а частями: сумму делят на три равные доли и перечисляют каждый месяц следующего квартала.
-
Авансы и налог по УСН. Налог платят не сразу, а по частям: три аванса за каждый квартал и окончательный расчет в конце года. К каждому авансовому платежу нужно подать уведомление — до 25-го числа месяца уплаты.
Все налоги и взносы перечисляются в составе Единого налогового платежа. По авансам УСН обязательно подавайте уведомления об исчисленных суммах — без них налоговая не сможет правильно распределить ваши деньги. По НДС уведомление не требуется: данные поступают из декларации.
Держать в уме все сроки непросто, поэтому советуем воспользоваться налоговым календарем Scloud. В нем собраны все даты платежей для ИП с учетом праздничных и выходных дней.
Настройка УСН в 1С: инструкция
Если верные настройки УСН отсутствуют, то в программе не получится ни правильно посчитать налог, ни грамотно заполнить КУДиР. Разберем, как все настроить, на примере 1С:Бухгалтерия предприятия — ее предприниматели выбирают чаще всего для учета на УСН.
Главный инструмент настройки — вкладка «Налоги и отчеты». Именно здесь вы указываете системе свой налоговый режим, и дальше она сама применяет нужные правила для расчета всех обязательных платежей.
Первым делом выбираем в настройках основной режим — упрощенную систему налогообложения.
Покажем настройки на объекте, который чаще всего вызывает вопросы у тех, кто работает в 1С:БП, — «Доходы минус расходы». Открываем меню «Упрощенная система налогообложения УСН», на вкладке по умолчанию указана ставка 15%.
Посредникам важно правильно настроить учет авансов. Деньги приходят на счет, а программа не может сразу определить, это ваш доход или комитента. Поэтому в разделе «Налоги и отчеты» на вкладке «УСН» лучше сразу выбрать вариант по умолчанию для поля «Аванс в налоговом учете». Чаще получаете свою выручку — указывайте «Доход УСН», преобладают поступления за чужой товар — «Доход комитента». В любой момент значение можно изменить прямо в документе вручную.
Открываем «Банк и касса», далее выбираем «Банковские выписки».
Формируем документ «Поступление на расчетный счет». В поле «Вид операции» указываем «Оплата от покупателя», после этого ниже появится реквизит «Аванс в налоговом учете» с теми самыми двумя вариантами — «Доход УСН» и «Доход комитента».
Здесь мы указываем вариант, который программа будет подставлять автоматически. Ставьте тот, что чаще всего встречается в ваших операциях, — сэкономите время на ручных исправлениях.
Теперь к самому важному — настройке «Порядок признания расходов».
Как работают условия признания расходов. На упрощенке в налоговом учете каждая категория затрат имеет собственные условия для признания. Часть из них обязательна по закону и не отключается. Остальные можно включить флажками, если они прописаны в вашей учетной политике.
Для материалов обязательны «Поступление материалов» и «Оплата поставщику». При желании добавляется «Передача в производство». По товарам цепочка длиннее: нужны «Поступление товаров», «Оплата поставщику» и «Реализация покупателю». Дополнительно можно включить «Получение оплаты от покупателя».
Счета учета: частые ошибки УСН. Разница между товарами и материалами принципиальна: первым нужна продажа, вторым — только поступление и оплата. Если вы не торгуете, а выполняете работы, но покупаете материалы, программа может ошибочно поставить их на 41 счет. В итоге после списания расходы не отражаются в КУДиР — программа ожидает реализации, которой нет. Выход: оприходуйте материалы на 10 счет и спишите в производство, тогда расходы автоматически появятся в книге.
Входящий НДС и дополнительные расходы. По входящему НДС обязательные отметки: «Уплачен поставщику» и «Предъявлен поставщиком». Галочку «Приняты расходы по приобретенным товарам, работам, услугам» лучше не снимать — НДС списывается в затраты только вместе с покупкой. Остальные галочки проверьте и уберите лишние, они замедляют признание расходов.
Когда меняете настройки, программа попросит указать дату, с которой их применять. Все прошлые изменения доступны по кнопке «История изменений» — там лежат параметры за предыдущие периоды и задаются новые. Чтобы раскрыть детали, просто кликните на нужную строку.
К слову, большинству предпринимателей на УСН доступен упрощенный бухучет. Кому он положен и чем выгоден — подробно разобрали в статье «Кто может вести упрощенный бухгалтерский учет».
Оценка МПЗ. Метод только один — «По ФИФО». На упрощенке требуется партионный учет: вы отслеживаете приход, оплату и реализацию каждой конкретной партии. Усреднение не допускается — списание идет последовательно, от старых поставок к новым. Зафиксируйте этот порядок в своей учетной политике.
Как 1С ведет налоговый учет при УСН
Программа разделяет бухгалтерский и налоговый учет. Первый опирается на оборотно-сальдовую ведомость и счета, второй — на свои регистры. Именно налоговые регистры наполняют КУДиР и декларацию.
Программа использует бухгалтерские счета как источник для налогового учета, но с оговоркой: если вы вручную поправили проводки, налоговые регистры эти изменения не подхватят. Соответственно, в КУДиР ручные правки не попадут. Помните об этом ограничении, когда работаете с документами вручную.
Первоначальная настройка — это только основа. Если хотите быть уверены, что при любых операциях учет идет без ошибок, доверьте программу специалистам. Scloud настроят все под ваш бизнес и проверят корректность заполнения КУДиР.
Еще раз про ОСВ. Вкладка «Показатели» содержит флажок «Данные налогового учета», который часто вводит в заблуждение тех, кто работает на упрощенке. Выглядит так, будто это налоговые регистры, но это не они.
Зачем нужен флажок «Данные налогового учета» в ОСВ. На общей системе этот флажок в оборотно-сальдовой ведомости — привычный рабочий инструмент, ведь бухучет и налоговый учет ведутся на одних счетах. Но на упрощенке логика другая. Программа не сообщает, что галочка «Данные налогового учета» актуальна только для ОСН. Бухгалтеры на УСН ставят ее по привычке и видят пустые поля — возникает ощущение, будто программа дала сбой и КУДиР останется незаполненной. На самом деле все работает штатно, просто этот режим отображения не предназначен для упрощенной системы.
К слову, про КУДиР — советуем заглянуть в нашу статью «Как правильно заполнить книгу доходов и расходов: экспертный гид–2026». Там с примерами и нюансами разобрали все тонкости и частые ошибки.
На УСН налоговый учет ведется не в ОСВ, а в отдельных регистрах. Поэтому флажок «Данные налогового учета» в настройках оборотно-сальдовой ведомости для вас бесполезен — просто не включайте его.
Заключение
В 2026 году правила УСН усложнились: новый порог для НДС, отмена льготных взносов и расширенный список расходов повышают цену ошибки в учете. Главное — помнить, что налоговый учет на упрощенке ведется в специальных регистрах, а не в оборотно-сальдовой ведомости. Одна неверная настройка или лишняя галочка в условиях признания расходов — и реальные затраты просто не попадут в КУДиР. Внимательно проверяйте счета учета и не полагайтесь на ручные правки проводок — программа проигнорирует их при расчете налога.
Вопросы и ответы
