курсы
Бесплатный курс по 1С: Бухгалтерии
Научитесь работать в программе с нуля, получите сертификат о прохождении и бонус от Scloud!
шапка

Продажа товара на экспорт в 1С Бухгалтерия 8.3


Настройки

Проверьте настройку учета НДС (Главное – Налоги и отчеты – НДС). При экспорте исключительно несырьевых товаров включать настройку раздельного учета НДС нет необходимости, так как вычет предъявленной суммы НДС производится в общеустановленном порядке. А также нет обязанности определять суммы НДС со ставкой 0%.

Применение ставки 0% НДС зависит от того, является ли экспортируемый товар сырьевым. В Постановлении Правительства РФ от 18.04.2018 №466 приведены коды видов товаров, относящиеся к сырьевым. В 1С указать, что товар является сырьевым можно галкой Сырьевой товар в коде ТН ВЭД в карточке номенклатуры. По умолчанию галка не стоит.

Таким образом, при экспорте несырьевых товаров и при отсутствии других оснований применения раздельного учета НДС, проверьте отсутствие галки Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета

Приобретение товаров

Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД) – Поступление – Товары

В шапке документа заполните:

Накладная, УПД № и от – номер и дата документа поставщика

Номер и от – будут заполнены при проведении документа

Контрагент – выберите контрагента из одноименного справочника

Договор – договор с видом С поставщиком

Счет на оплату – укажите при наличии счета

Организация – выберите, если в базе ведется учет по нескольким организациям

Склад – выберите, если в справочнике Склады более одного склада

Расчеты – по гиперссылке укажите счета расчетов с контрагентом и по авансам, а также определите порядок зачета авансов (по умолчанию стоит Автоматически)

Грузоотправитель и грузополучатель – информация для печатной формы

В табличную часть внесите приобретаемые товары кнопкой Добавить (добавление одной строки), Подбор (массовое добавление номенклатуры в таблицу), укажите количество, цену, ставку НДС, счет учета номенклатуры (определяется исходя из вида номенклатуры) и счет учета НДС

Если с контрагентом вы обмениваетесь первичными документами в формате УПД, то активируйте переключатель УПД под табличной частью в правое положение. Увидеть и просмотреть счет-фактуру в таком случае вы сможете из связанных с поступлением документов.

Обратите внимание на галку Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, по умолчанию она активна и означает, что датой отражения счета-фактуры в книгу покупок попадет запись и в этом квартале НДС по документу будет принят к вычету. Если вы хотите частично принять к вычету НДС по этому документу или отложить его принятие к вычету, то снимите галку.


Проводки по документу Поступление товаров:

Запись по регистру НДС предъявленный с видом Приход:

Предоплата за товары от покупателя

Банк и касса – Банковские выписки – Поступление с видом Оплата от покупателя. Заполните документ:

Плательщик – контрагент-покупатель из справочника Контрагенты

Сумма – сумма предоплаты

Договор – договор с плательщиком с видом договора С покупателем (при расчетах в валюте укажите валюту в договоре во вкладке Расчеты)

Ставка НДС – 0%, согласно ст. 154 и ст. 164 НК РФ оплата по ставке НДС 0% в налоговую базу по НДС не включается, продавец не должен составлять счет-фактуру

Счет на оплату – при наличии выставленного счета

Статья доходов – статья с видом движения Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

Счет расчетов и счет авансов – 62.01 (62.21) и 62.02 (62.22)

Погашение задолженности – выберите из списка, по умолчанию автоматически

Проводки по документу:

Так как реализации по договору этому контрагенту еще не было, программа распознала в операции аванс от покупателя и сформировалась проводка по Кредиту счета 62.22

Отгрузка товара на экспорт

Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД) – Реализация – Товары.

Заполните шапку документа:

Контрагент – покупатель из справочника Контрагенты

Договор – договор с видом С покупателем

Счет на оплату – при наличии

Организация – укажите, если в базе ведется учет по нескольким организациям

Склад – укажите, если в справочнике Склады более одного склада

Банковский счет – выберите, если у организации более одного банковского счета

Расчеты – указывается срок оплаты, счета расчетов с контрагентом и по авансам, а также способ зачета авансов (по умолчанию автоматически)

В табличной части укажите реализуемые товары кнопкой Добавить (добавление одного элемента), Заполнить (заполнение по документа поступления или по счет), Подбор (массовое добавление номенклатуры в таблицу). Укажите количество, цену. В поле % НДС выберите 0%. В поле Счета учета укажите счет учета товаров, счет доходов, номенклатурную группу, счет расходов и счет учета НДС

Для того чтобы создать счет-фактуру на экспорт, нажмите кнопку Выписать счет-фактуру в нижней части документа. В книге продаж и в декларации по НДС не отражаются операции отгрузки товаров на экспорт до подтверждения обоснованности применения ставки 0% НДС

Поводки по документу Реализация товаров:

В первой проводке списана себестоимость товаров, второй проводкой зачелся ранее внесенный покупателем аванс, третья проводка отражает сумму оставшейся задолженности покупателя.

В регистр НДС по реализации 0% попадает запись с видом движения Приход для отражения записи в книге продаж с НДС по ставке 0%

Если расчеты по договору в валюте, то также присутствует регистр Рублевые суммы документов в валюте

Для того, чтобы понять, как получилась сумма в регистре НДС в рублевых суммах, можно вывести печатную форму Справка-расчет рублевых сумм документа в валюте

Окончательная оплата товаров

Банк и касса – Банковские выписки – Поступление с видом Оплата от покупателя. Заполните документ

Проводки по документу:

Программа произвела переоценку задолженности покупателя в первой проводке.

Если оплата в валюте, и на валютной счете были денежные средства, то отдельной проводкой программа произведет переоценку валютного остатка по курсу на дату операции (2 проводка)


(Рейтинг: 5 ,  Голосов: 4 )
Поделиться
картинка
Хотите попробовать 1С в облаке?
Регистрируйтесь и начните работу уже сейчас!

Материалы по теме

1711629534