Это ваш регион?
RU KZ
Скидка до 20% за предоплату
Используйте 1С в облаке с максимальной выгодой. Зарегистрируйтесь сейчас и получите мощную скидку.
Не знаете, какая программа подойдет?
Воспользуйтесь консультацией нашего менеджера. Мы поможем подобрать оптимальное решение для вашего бизнеса.
Месяц бесплатно
Тестовый период в течение 30 дней. Попробуйте возможности 1С: Фреш уже сейчас!
Дарим скидку 50% на 1С‑Отчетность
Успейте выгодно подключить сервис сдачи отчетности в контролирующие органы!
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги по доработке.
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Акция на обучение 1С
Повышайте квалификацию с выгодой! Скидка на видео курсы 1С - 500 руб., на онлайн курсы -30%.
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги по доработке.
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на абонентское сопровождение.
Акция на обучение 1С
Повышайте квалификацию с выгодой! Скидка на видео курсы 1С - 500 руб., на онлайн курсы -30%.
Скидка до 20% за предоплату
Используйте 1С в облаке с максимальной выгодой. Зарегистрируйтесь сейчас и получите мощную скидку.
Дарим скидку 20% на консультации по 1С!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Дарим скидку 20% на консультации по 1С!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Дарим скидку 20% на консультации по 1С!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Дарим скидку 20% на консультации по 1С!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786‑59‑15 help@scloud.ru
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786‑59‑15 help@scloud.ru
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786‑59‑15 help@scloud.ru
Загрузка
курсы
Курс по программе «Налоговый учет»
Скидка на курсы стоимостью от 1 500 ₽ по промокодам: SCloudJun — 500 ₽ на видеокурсы, SCloudJun30 – 30% на онлайн-обучение.
шапка

Порядок отражения авансов и зачетов в книге покупок и продаж. Коды 01,02,21,22

Зачет авансов выданных

Был перечислен аванс поставщику документом «Списание с расчетного счета» (Банк и касса – Банковские выписки - Списание с расчетного счета).

Откроем проводки документа. Дт 60.02 свидетельствует о том, что данная оплата была признана авансом. 

На основании списания с расчетного счета оформлен в программе Счет-фактура полученный на аванс:

Поступившие товары отражены в программе в разделе «Покупки – Поступление» (акт, накладная, также оформлен счет-фактура).

После проведения данного документа происходит зачет аванса проводкой Дт 60.01 Кт 60.02.

Для восстановления НДС используется регламентная операция в разделе «Отчеты – Отчетность по НДС – Формирование записей книги продаж». С помощью этой операции происходит восстановления НДС. Если не заполнить данную операцию, то НДС будет принят к вычету дважды.

Обращаем внимание, мы рекомендуем выполнять регламентные операции в помощнике по учету НДС по порядку, подробнее про работу с помощником по НДС.

Когда в программе зарегистрирован счет-фактура, полученный на аванс, он попадает в «Книгу покупок» с кодом вида операции 02 «Авансы выданные».

Проведение документа «Поступление товаров» и регистрация «Счета-фактуры» является зачетом аванса. В данном случае документ «Счет-фактура» попадает в «Книгу покупок» с кодом вида операции 01 «Получение товаров, работ, услуг».

После заполнения и проведения регламентной операции «Формирование записей книги продаж» документ Счет-фактура полученный на аванс попадает в «Книгу продаж» с кодом вида операции «21», что говорит о восстановлении НДС с авансов выданных.

Проверить зачет аванса можно с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным».

Нужна помощь консультантов?
Поможем с настройкой программ и вопросами ведения учета.
Получить помощь


Восстановленная сумма НДС с зачтенной суммой предоплаты будет отражена в Декларации по НДС по строке 080 Раздел 3.
Сумма НДС, предъявленная к вычету по приобретенным товарам, будет отражена по строке 120 Раздела 3.

Зачет авансов полученных

Зачет аванса, полученного от покупателя и приятие его к вычету.
Поступление аванса от покупателя оформляется в программе документом «Поступление на расчетный счет» во вкладке «Банк и касса – Банковские выписки - Поступление на расчетный счет».

При просмотре проводок счет Кредита 62.02 говорит о факте аванса от покупателя.

На основании документа поступления оформлен счет-фактура, выданный на аванс.

При реализации товаров покупателю в базе оформляется документ «Реализация товаров»: Продажи – Реализация (акт, накладная).

А также счет-фактура с кодом вида операции 01.

После проведения данного документа происходит зачёт аванса, что видно из проводок. 

Для восстановления НДС в разделе «Отчеты – Отчетность по НДС» выполняем регламентную операцию «Формирование записей книги покупок». С помощью этой операции происходит вычет НДС с аванса полученного. Если же не заполнить данную операцию, то НДС будет принят к вычету дважды.


(Рейтинг: 5 ,  Голосов: 2 )
Поделиться
картинка
3 бесплатные консультации пользователям 1С в облаке
Каждому клиенту доступны 3 бесплатные консультации ежемесячно. Ответим на вопросы о ведении учета и функционале типовых программ 1С.

Материалы по теме

click fraud detection
1656454052