SCLOUD в facebook
Скидка 50% на 1С: Фреш
region
Это ваш регион?
Это ваш регион?
RU KZ
Скидка до 20%
за предоплату
Используйте 1С в облаке с максимальной выгодой. Зарегистрируйтесь сейчас и получите мощную скидку.
Улучшите свои знания
по 1С
Пройдите обучающие курсы от «1С» и получите сертификат квалифицированного специалиста по ведению учета и автоматизации бизнеса.
Дарим месяц 1С:Фреш
бесплатно
Оцените преимущества — зарегистрируйтесь в сервисе и получите 30 дней тестового периода в подарок.
Дарим скидку 50% на
1С-Отчетность
Оптимизируйте расходы — подключите сервис сдачи отчетности в контролирующие органы за полцены.
Поможем настроить
программу 1С
Решайте вопросы по 1С легко — воспользуйтесь помощью специалистов Scloud бесплатно.
Улучшите свои знания
по 1С
Пройдите обучающие курсы от «1С» и получите сертификат квалифицированного специалиста по ведению учета и автоматизации бизнеса.
Назад
Об Scloud
Новости
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786-59-15
help@scloud.ru
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786-59-15
help@scloud.ru
курсы
Курс по программе «Налоговый учет»
от 267 рублей за курс
шапка

Учет НДС налогового агента в 1С

НДС налогового агента учитывается если:

  • покупка товаров осуществляется в иностранной валюте у нерезидента;

  • имущество берется в аренду;

  • имущество продается.

Чтобы учесть НДС используются счета 76.НА и 68.32. Предлагаем разобрать все три ситуации и определить особенность оформления счета-фактуры.

Главным условием при покупке товаров в иностранной валюте у нерезидента является правильное заполнения параметров договора:
  • Вид договора – указываем «С поставщиком»;

  • Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС – отмечаем галочкой;

  • Вид агентского договора – указываем, «Нерезидент».


Оформляем поступление товаров стандартным способом, но без регистрации счета-фактуры:

Оформление поступления товаров стандартным способом

В движении документа будет использован субсчет 76.НА, а не привычный счет взаиморасчетов.

Движение документов 

Для отражения НДС будет использоваться специальная обработка, которую можно найти на вкладке меню «Банк и касса» раздел «Регистрация счетов-фактур» журнал «Счета-фактуры налогового агента»:

Счета-фактуры налогового агента

Открываем форму. Необходимо только задать период и название организации-агента (если программа 1С используется для ведения бухгалтерии нескольких фирм одновременно, например, при удаленном использовании 1С онлайн). Заполнение автоматическое через нажатие «Заполнить», при этом в табличной части отобразятся все необходимые документы.

Регистрация счетов-фактур  

Через нажатие «Выполнить» будут сформированы и зарегистрированы счета-фактуры:

Формирование и зарегистрирация счета-фактуры

В форме счета-фактуры обратим внимание на указанную ставку НДС - «18/118» и обозначение кода операции— 06.

Проводки будут отражать специальные счета 76.НА и 68.32, которые добавлены в план счетов:

План счетов

Сумма НДС для обязательной уплаты в бюджет проверяется через отчет «Книга продаж» и через документ «Декларации по НДС». Формирование отчета «Книга продаж» происходит в разделе «Отчеты по НДС».

При этом указывается период формирования и название организации-плательщика налога:

Отчеты по НДС

Формирование декларации по НДС осуществляется в разделе «Отчетность» пункт «Регламентированные отчеты», «Декларация по НДС». Значение суммы для оплаты будет отражаться на странице 1 раздел 2 в строке 060:

Декларация по НДС

Оплачивается налог через типовые документы программы 1С «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета», в которых обязательно должен быть указан «Вид операции» - «Уплата налога».
Обратите внимание, что для корректного списания НДС нужно указывать счет 68.32.

После этого принимаем к вычету НДС. Переходим на вкладку меню «Операции» раздел «Регламентные операции НДС».

Регламентные операции НДС  

Создаем документ «Формирование записей книги покупок» и открываем вкладку «Налоговый агент»:

Формирование записей книги покупок

Проводим документ и смотрим движение по документу «Формирование записей книги покупок»:

Формирование записей книги покупок

Затем переходим к формированию документа «Книга покупок», который расположен в разделе «Отчеты по НДС». Колонка «Наименование продавца» будет фигурировать не организация-агент, а организация-продавец:

Книга покупок за Март

Если просмотреть декларацию, то на странице 1 раздел 3 срока 180 можно увидеть значение суммы для вычета по операции налогового агента:

Декларация по НДС за 1 квартал

Аренда и реализация имущества с отражением НДС оформляется аналогичным способом. Важным условие является правильно указанное значение в поле «Вид договора»:

Аренда и реализация имущества с отражением НДС

При оформлении документа «Поступление услуг» по аренде необходимо корректно заполнить данные в колонке «Счета учета» и выбрать статью затрат.

В проводках по поступлению будет фигурировать тот же специальный счет - 76.НА:

Бухгалтерский и налоговый отчёт

Реализация имущества через налогового агента оформляется с указанием правильного вида договора и с соблюдением регламента учета ОС:

Ниже приводим последовательность оформления для учета счетов-фактур налоговым агентом:

  • создание агентский договор;

  • оприходование товаров или услуг с указанным договором;

  • оплата товаров или услуг поставщику

  • регистрация счета-фактуры налогового агента;

  • уплата НДС в бюджет;

  • принятие НДС к вычету через документ «Формирование записей книги покупок».


(Рейтинг: 0 ,  Голосов: 0 )
Поделиться
Работайте в 1С из любого места
Организуйте удаленную работу в 1С или настройте взаимодействие филиалов всего за 15 минут. Импортируйте базы, используйте несколько конфигураций одновременно, управляйте пользователями и подключайте сервисы без помощи программистов!
планета
Ваши данные надежно защищены
Подключение происходит по защищенному каналу, данные хранятся в data-центре уровня Tier III. Доступность сервиса – 99,8% SLA. У каждого сотрудника – свой уровень доступа. Вы всегда видите, кто из пользователей подключался и когда.
сервер
1С в облаке – это выгодно
Перейдя в облако, вы экономите от 80 000 ₽. Вам не нужно покупать локальную 1С, заключать договор обслуживания, увеличивать производительность компьютеров, покупать сервер и устройства резервирования.
кошелек
Самая высокая скорость
Регистрация и перенос баз 1С займет у вас не более 10 минут. Мы не экономим на инфраструктуре — вам доступны мощные SSD-сервера. По данным infostart.ru — у нас самая высокая скорость среди сервисов аренды 1С.
ноутбук
15 лет на рынке IT
Scloud – это более 300 квалифицированных специалистов, которые непрерывно работают над улучшением сервиса. Нам уже доверяют более 40 тысяч пользователей. Средняя оценка качества, по мнению наших клиентов, 4.97.
сертификат
Круглосуточный сервис
Получайте консультации по работе программы или ведению учета в 1С. Мы всегда готовы вам помочь, особенно в отчетный период. Вы можете вести учет и сдавать отчетность в режиме 24/7.
техподдержка

Материалы по теме

Scloud Zipper
ФРЕШ
Скидка
на 1С: Фреш
Scloud Zipper
на УНФ, Розницу, КА и CRM
click fraud detection
1643057204