Премия в расчете 6-НДФЛ

Актуально на 28.08.2026. На релизе 3.1.38.

С 01.01.2025 для премий датой фактического получения дохода является день выплаты дохода. Поэтому при начислении премии важно указать планируемую дату выплаты, а при фактической выплате программа переопределит дату дохода на дату из платежного документа.

Кратко: что делать в программе

1. Начислите премию документом Премия.

2. В поле Планируемая дата выплаты укажите фактическую дату, на которую планируется выплата премии.

3. Проверьте рассчитанный НДФЛ.

4. Создайте документ на выплату премии (ведомость).

5. Проверьте дату выплаты в ведомости.

6. Проверьте сумму в колонке НДФЛ к перечислению.

7. Проведите ведомость — при проведении налог будет удержан на дату выплаты.

8. После выплаты проверьте отражение премии и НДФЛ в расчете по форме 6-НДФЛ.

1. Начислите премию

Для начисления квартальной премии используйте документ Премия.

При заполнении документа укажите в поле Планируемая дата выплаты дату, на которую планируется выплатить премию.

Например, если квартальная премия начислена в марте 2026 года и выплачивается 10.04.2026, в поле Планируемая дата выплаты укажите 10.04.2026.

На эту дату программа первоначально определит дату фактического получения дохода в виде премии и исчислит НДФЛ.

2. Выплатите премию

При выплате премии используйте соответствующий ведомость, например:

• Ведомость в банк

• Ведомость в кассу

• Ведомость через раздатчика

• Ведомость на счета.

Проще всего выполнить выплату прямо по кнопке Выплатить в документе Премия. Будет использован тип ведомости согласно установленным в программе приоритетам для организации/подразделения/сотрудника и.т.д.

При выплате дата фактического получения дохода переопределяется на дату выплаты из платежного документа. По умолчанию дата выплаты совпадает с датой документа на выплату.

3. Проверьте НДФЛ и проведите выплату

При заполнении документа на выплату программа автоматически рассчитывает сумму налога к удержанию.

Сумма отражается в колонке НДФЛ к перечислению.

При проведении платежного документа НДФЛ удерживается на дату выплаты.

4. Проверьте отражение премии в 6-НДФЛ

Премия учитывается в расчете по форме 6-НДФЛ исходя из периода ее фактической выплаты.

Например, текущая премия марта, выплаченная в апреле в размере 37 500 руб., начисленная в марте 2026 года и выплаченная 10.04.2026, отражается в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2026 года.

В разделе 1 удержанный налог 4875 отражается в строке 021 по первому сроку перечисления. Для премии, выплаченной 10.04.2026, это период с 1 по 22 апреля и срок перечисления 29.04.2026.

В разделе 2:

• сумма премии отражается в строке 120 Сумма дохода полученная физическими лицами

• налоговая база — в строке 131 Налоговая база

• исчисленный и удержанный налог — в строке 140 Сумма налога исчисленная

• удержанный налог — в строке 160 Сумма налога удержанная

• налог также отражается в строке 161 за период с 1-го по 22-е число первого месяца последнего квартала.

Чтобы проверить конкретные суммы по конкретным сотрудникам используйте команду выпадающего меню Расшифровать

Особые случаи / Если что-то происходит иначе

Что делать, если премия начислена в одном месяце, а выплачена в другом?

Ориентируйтесь на дату фактической выплаты. Дата фактического получения дохода в виде премии при выплате переопределяется на дату выплаты из платежного документа.

Например, премия, начисленная в марте и выплаченная 10.04.2026, включается в расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2026 года.

Почему после выплаты изменилась дата фактического получения дохода?

При начислении премии программа первоначально использует Планируемую дату выплаты. После оформления выплаты эта дата переопределяется на дату выплаты из платежного документа.

Где проверить сумму НДФЛ, который будет удержан при выплате премии?

Сумма налога автоматически рассчитывается при заполнении документа на выплату и отражается в колонке НДФЛ к перечислению. Налог удерживается при проведении платежного документа.

Как устроен процесс

Процесс состоит из двух этапов.

При начислении премии программа первоначально определяет дату фактического получения дохода по значению поля Планируемая дата выплаты и на эту дату исчисляет НДФЛ.

При выплате премии программа получает фактическую дату из платежного документа и переопределяет дату фактического получения дохода. НДФЛ к удержанию рассчитывается автоматически, а при проведении платежного документа налог удерживается на дату выплаты.

После этого сведения о премии и удержанном НДФЛ отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ в соответствии с периодом выплаты и установленными сроками перечисления налога.

Законодательная справка

С 01.01.2025 датой фактического получения дохода в виде любой премии — квартальной, ежемесячной и т. д. — является день выплаты дохода, в том числе день перечисления дохода на счет налогоплательщика в банке либо по его поручению на счета третьих лиц. Основание — пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ.

НДФЛ удерживается при выплате дохода в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ. Удержанный налог перечисляется в сроки, установленные п. 6 ст. 226 НК РФ.

В приведенном примере премия выплачена 10.04.2026. Поэтому удержанный налог относится к периоду с 1 по 22 апреля, а срок его перечисления указан как 29.04.2026.

Резюме

При начислении премии в Премия указывается Планируемая дата выплаты. Первоначально программа использует эту дату как дату фактического получения дохода и исчисляет НДФЛ. При фактической выплате дата дохода переопределяется на дату из платежного документа, НДФЛ к удержанию рассчитывается автоматически, а при проведении документа налог удерживается.

Для 6-НДФЛ важна дата выплаты премии. Поэтому премия, начисленная в марте, но выплаченная 10.04.2026, отражается в расчете за полугодие 2026 года.

Вопросы и ответы