Доступ в 1С
8 800 555-91-15
Написать директору
Рекомендуем к просмотру наши вебинары
Будущие вебинары:
Ближайшая дата
В ближайшее
время данный вебинар
проводиться не будет.
Посмотреть запись
Прошедшие вебинары:
17.07.2018
Начало работы в 1C Бухгалтерия 3.0
Посмотреть
20.07.2018
Начало работы в 1С Зарплата и
управление персоналом
Посмотреть
12.06.2018
Подготовка отчетности по НДС
и налогу на прибыль
за I квартал
Посмотреть

Прочие доходы

Если организация выплачивает физическим лицам доходы, которые являются предметом обложения НДФЛ и/или взносами, или их необходимо отразить в регламентированной отчетности, есть 2 способа.

  1. Способ. С дальнейшим переносом в программу Бухгалтерия с проводками по 76 счету.
  2. Для этого необходимо в разделе Настройка, Расчет зарплаты установить флаг Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда.

    Расчет зарплаты

    После чего в разделе Зарплата станет доступным документ Начисление прочих доходов.

    Начисление прочих доходов

    Для целей отражения НДФЛ в отчетности необходимо в качестве даты выплаты указать дату фактической выплаты, вне зависимости от периода начисления. Если таких выплат несколько, то на каждую из них необходим отдельный документ.

    В поле Вид дохода необходимо выбрать нужный из справочника Виды доходов физ.лиц.

    Виды доходов физ.лиц

    Если нужного вида дохода в справочнике нет, можно создать его, нажав соответствующую кнопку.

    При создании вида дохода следует указать код дохода НДФЛ и вид обложения взносами.

    Следует обратить внимание на различие между «Доходы, целиком не облагаемые..» и «Доходы, не являющиеся объектом налогообложения...».

    Первые из них будут отображаться в отчетах как необлагаемые доходы, вторые-в отчетах не будут показываться вообще.

    Виды доходов

    Если при подборе получателей доходов установлен флаг Выбирать из полного списка физических лиц, то можно выбрать и физ.лиц, которые не работники организации.

    Получатели доходов

    Дата выплаты

    В документе можно выбрать в поле Счет, субконто- один из способов отражения зарплаты в учете.

    Этот способ определяет счет Дт. Счет Кт формируется из данного документа автоматически-76.10.

    Если оставить поле пустым, то подставится способ по умолчанию для всей организации.

    Способы отражения зарплаты

    Проверить корректность введенных данных можно отчетами:

    НДФЛ -Справка о доходах 2-НДФЛ для сотрудника (с датой формирования позднее даты выплаты документа) из раздела Отчетность, справки.

      Справка о доходах

    Либо отчетом «Проверка Разд. 2 6-НДФЛ» из раздела Налоги, взносы- Отчеты по налогам и взносам-С разбивкой по сотрудникам.

      Проверка Разд. 2 6-НДФЛ

    Обложение взносами введенных доходов можно проверить отчетом  «Проверка расчета взносов» из раздела Налоги, взносы- Отчеты по налогам и взносам.

      Проверка расчетов взносов

    В Ведомости на выплату (в банк, в кассу и т.п.) суммы из документа  Начисление прочих доходов не попадают, в Расчетном листке не отражаются,-только справочно, как Общий налогооблагаемый доход.

      Общий облагаемый доход

    В документ Отражение зарплаты в учете данные документа Начисление прочих доходов попадут с операцией -Доходы контрагентов.

      Начисленная зарплата и взносы

    И во вкладке Начисление НДФЛ с операцией -НДФЛ с доходов контрагентов.

    После синхронизации с программой Бухгалтерия предприятия такой способ отражения сформирует проводки по 76 счету.

  3. Способ. Без переноса в программу Бухгалтерия.

  4. Если необходимо отразить операции по начислению сумм и удержанию НДФЛ на счете ином, чем 76.10, необходимо использовать этот способ.

    В разделе Налоги и взносы на каждый факт выплаты дохода создать документ Операция учета НДФЛ.

    Операция учета НДФЛ

    В документе заполняем данные на вкладках Доходы, Исчислено, Удержано, Перечислено.

    Доходы, Исчислено, Удержано, Перечислено

    Если доход не является объектом обложения страховыми взносами, то документ Операция учета взносов создавать не нужно.

    Во всех остальных случаях такой документ необходим. В нем нужно заполнить вкладки Исчислено взносов и Сведения о доходах.

    Исчислено взносов

    Сведения о доходах

    В документ Отражение зарплаты в учете доходы, внесенные в документ Операция учета НДФЛ не попадают.В программе Бухгалтерия предприятия проводки необходимо выполнить    отдельными документами.

    В Отражение зарплаты в учете попадут только взносы из Операции учета взносов, доход не попадет.

    Способ отражения

    Способ отражения в учете-выставляется установленный для организации по умолчанию.

    При необходимости можно изменить вручную.

    Способ определяет только счет Дт, Счета Кт программой Бухгалтерия предприятия

Все статьи базы знаний
* Статья подготовлена на основе материалов сайта нашего партнера programmist1s.ru