С 01.07.2021 года вступает в силу 371-ФЗ, который вносит изменения в НК РФ в связи с созданием системы прослеживаемости товаров в РФ.
Учет прослеживаемых товаров поддерживается в Бухгалтерии Предприятия с релиза 3.0.95.
Вводятся новые реквизиты счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур):
-
регистрационный номер партии товара, подлежащий прослеживаемости (далее – РНПТ)
-
количественная единица измерения для прослеживаемости количество прослеживаемого товара в этих единицах измерения.
С 01.10.2023 в счет-фактуру добавилась новая графа 14 «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога», указываем в ней стоимость товара без учета НДС. Реализовано в печатных формах счет-фактур и УПД с релиза 3.0.142.45, а в электронных документах с релиза 3.0.143
- для плательщика НДС это Декларация по НДС
- для неплательщика НДС это отчет об операциях.
Изменилась форма журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок, продаж и Декларация по НДС.
Прослеживаемыми станут только определенные группы товаров. В перечень товаров, подлежащих прослеживаемости на территории РФ входят холодильники, тепловые насосы, стиральные машины, мониторы, проекторы, интегральные схемы, детские кресла, коляски, ТС промышленного назначения, бульдозеры, погрузчики, подробнее можно посмотреть по ссылке в тексте проекта. При этом прослеживаемости подлежат только импортные товары (ввозимые на территорию РФ из стран ЕАЭС или из других зарубежных стран).
Для получения РНПТ на остатки товаров, подлежащих прослеживаемости, но приобретенных до 01.07.2021, необходимо обратиться в ФНС. Для этого в 1С предусмотрен Помощник получения РНПТ (Отчеты – Прослеживаемость – Помощник получения РНПТ).
-
При приобретении прослеживаемых товаров после 01.07.2021 года номер РНПТ следует брать из счета-фактуры.
-
Для прослеживаемых товаров, импортированных после 01.07.2021 РНПТ – это полный номер таможенной декларации на товары.
-
Если товары были введены из стран ЕАЭС после 01.07.2021, то РНПТ можно получить у ФНС через уведомление о ввозе прослеживаемых товаров, которое должно быть направлено в ФНС в течение 5 рабочих дней с даты принятия на учет товаров. ФНС присваивает РНПТ в течение суток. Программа сама предложит вам отправить уведомление, если в табличной части документа Поступление товаров попадет номенклатура с признаком прослеживаемости.
Для ведения учета по 371-ФЗ в 1С Бухгалтерии Предприятия 3.0 необходимо:
- Включить функциональность прослеживаемых товаров
- Проставить в карточках номенклатуры, подлежащей прослеживанию, признак «Прослеживаемый товар», код ТНВЭД и страну происхождения.
- Провести инвентаризацию и запросить у ФНС РНПТ по каждому из прослеживаемых товаров, подав уведомление об остатках прослеживаемых товаров.
Администрирование – Функциональность – Торговля – Внешняя торговля – установить флажок «Приобретение и реализация прослеживаемых товаров»
Для прослеживаемых товаров предусмотрена специальная пиктограмма, чтобы можно было сразу увидеть их в документах:
Для этого предусмотрен Помощник получения РНПТ (Отчеты – Помощник получения РНПТ). Он увидит номенклатуру, для которой проставлен признак «Прослеживаемый товар», но не присвоен РНПТ. По таким товарам помощник предлагает провести инвентаризацию. По кнопке «Провести инвентаризацию» создается новый документ «Инвентаризация товаров», заполненный подобранными помощником товарами. Вы можете провалиться в документ инвентаризации и указать отклонения в фактическом наличии, если таковые имеются, в колонке «Кол-во факт».
По итогам проведения инвентаризации в Помощнике появится кнопка «Создать уведомление», при нажатии автоматически формируются уведомления по всем группам товаров. Перейдя в созданный документ Инвентаризация, можно указать фактическое количество, ели оно не совпадает с учетным.
По кнопке «Отправить в ФНС» происходит групповая отправка уведомлений в ФНС. В течение 1 суток ФНС присвоят РНПТ и направят их вам в ответ на уведомление. Отправить непосредственно из базы 1С можно при использовании сервиса 1С-Отчетность. Выгрузить Уведомление можно по кнопке Выгрузить XML из формы документа для отправки в ФНС по другим каналам связи.
После этого ничего специально делать не требуется. Документы по поступлению придут вам по ЭДО и РНПТ автоматически загрузится. Данные можно просмотреть и отредактировать в колонке Таможенная декларация или РНПТ. При этом к одной строке может быть неограниченное количество номеров РНПТ, т.е. дробить их не придется.
При продаже программа также сама подберет РНПТ для позиций, подлежащих прослеживанию:
- Если продавец плательщик НДС, то они обязан сдать Декларацию по НДС с данными по РНПТ не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом. Если продавец не плательщик НДС, то ему необходимо сдать Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.
- Покупателю же если он плательщик НДС, можно заявить вычет в Декларации по НДС, указав номер РНПТ, количество товара и стоимость. Если покупатель не платит НДС, то ему необходимо сдать Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом
При вывозе прослеживаемых товаров в страны ЕАЭС необходимо подать в ФНС уведомление о перемещении прослеживаемых товаров в течение 5 дней с даты отгрузки. Об этом напомнит программа в нижней части документа Реализация товаров. Уведомление может быть сформировано сразу на несколько реализаций и носит уведомительный характер, т.е. в ответ от ФНС мы при этом ничего не ждем.
Существуют случаи, когда прослеживаемость по товарам прекращается:
- Товары выведены из оборота (переданы в производство, утилизированы, списаны).
- Товары проданы физическому лицу для личного пользования.
- Товары вывезены за пределы РФ.
- Товары исключены из списка прослеживаемых товаров.
В случае выбытия товаров из прослеживаемости, необходимо сдать Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.
