При реализации товаров в интернет-магазине покупатель оплачивает товары онлайн и через какое-то время получает товар. Рассмотри отражение таких операций в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
Чтобы отражать в базе 1С получение оплаты по эквайрингу, должна быть настройка в разделе Справочники – Виды оплат - Создать.
-
Способ оплаты – платежная карта
-
Наименование – может быть любое
-
Контрагент – указываем банк, с которым у организации заключен договор
-
Договор – указывается договор эквайринга с банком
-
Терминал – если терминал не подключен к 1С, то оставьте поле пустым
-
Счет расчетов – по умолчанию стоит 57.03
-
Комиссия банка –%, который мы платим банку за каждую операцию
Часто персонифицировать покупателя в интернет-магазине сложно, поэтому возможен вариант, когда в справочнике Контрагенты (раздел Справочники) создается единое физическое лицо, которое фигурирует в документах по розничным продажам. Но конечно же, корректнее будет в каждой продаже указывать реального клиента (его ФИО).
Оплата товаров в интернет-магазине
Поступление предоплаты по карте отражается документом Операция по платежной карте (Банк и касса – Операции по платежным картам - Создать):
-
вид операции – оплата от покупателя
-
организация – указывается, если в базе ведется учет по двум и более организациям
-
номер – присвоится документу автоматически при его записи
-
дата – дата оплаты
-
контрагент – элемент справочника Контрагенты
-
вид оплаты – элемент справочника Виды оплат
-
сумма оплаты
-
договор – можно создать договор и дать ему название «Без договора», так как на самом деле договор с розничным покупателем организация не заключает
-
счета расчетов – 62.01 и по авансам счет 62.02
Проводки по документу:
Исчислить НДС с предоплаты по карте можно созданием на основании Операции по платежной карте документа Счет-фактура выданный.
Заполнение полей:
-
платежный документ № - номер и дата платежного документа (чека) заполняется автоматически
-
код вида операции – 26 «Реализация товаров, услуг неплательщикам НДС, полученных авансов»
-
выставлен (передан контрагенту) – не устанавливается
Формируются следующие проводки:
Счет-фактура попадает в книгу продаж (Отчеты – Книга продаж)
Сумма НДС с аванса покупателя попадет в Декларацию по НДС в раздел 3 строка 070
Поступление денежных средств на расчетный счет продавца
Оформляется документом Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам (Банк и касса – Банковские выписки – Поступление). Комиссия банка будет отражена автоматически, если указан ее процент в Виде оплат.
Плательщиком выступает банк, с которым заключен договор эквайринга. Проводки по документу:
Реализация товаров
Отражается одноименным документом (Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД) – Реализация – Товары), выписывается Счет-фактура в нижней части документа. Обратите внимание на заполнения полей в счете-фактуре:
-
платежный документ № - номер и дата платежного документа, указанного в счете-фактуре на аванс
-
код вида операции – 26 «Реализация товаров, услуг неплательщикам НДС, полученных авансов»
-
выставлен (передан контрагенту) – не устанавливается
Документ проводок не формирует, счет-фактура попадает в книгу продаж
В Декларации по НДС сумма начисленного НДС можно увидеть в разделе 3 строке 010
Для того чтобы принять НДС к вычету при зачете аванса перейдите в раздел Отчеты – Отчетность по НДС – Формирование записей книги покупок
В книгу покупок попадает запись с кодом вида операции 26, а в Декларацию по НДС в раздел 3 строку 170 попадет сумма к вычету
