В 1С Бухгалтерия Предприятия с релиза 3.0.111 изменен порядок настройки учета затрат в учетной политике (раздел Главное – Учетная политика). Все изменения в учетную политику рекомендуем вносить через добавление новой записи в историю изменений (по одноименной ссылке).
В блоке Учет затрат указывается список счетов затрат, которые будут участвовать в бухгалтерском учете организации.
Счет 20 предназначен для учета собственного производства продукции и оказании услуг. Настройка закрытия 20 счета производится в настройке незавершенного производства на этом счете.
Настройте детализацию учета затрат, можно указать аналитику счета 20.01, отметив нужное галками. Обращаем внимание, что от этой настройки будет зависеть дальнейшая настройка учета НЗП. При выключенной галке Продукция:
При включенной детализации по продукции:
Раскройте настройку счета 20.01 "Основное производство" по гиперссылке и перейдите в поле Учет незавершенного производства. В открывшейся форме выберите нужный вариант из трех представленных:
|
Настройка НЗП |
Когда ставить |
Документ "Инвентаризация незавершенного производства" |
|
1.Не ведется |
Если счет 20.01 в конце месяца должен закрываться вне зависимости от наличия/отсутствия выпуска продукции и выручки от выполнения работ и оказания услуг |
Документ Инвентаризация НЗП создать нельзя |
|
2.Ведется без инвентаризации |
Если счет 20.01 закрывается только по тем номенклатурным группам, по которым был выпуск продукции и (или) выручка от выполнения работ и оказания услуг |
Документ Инвентаризация НЗП сделать возможно, при этом: - если создана Инвентаризация НЗП, то НЗП учитывается в сумме, которая указана э этом документе - если Инвентаризуя НЗП не создана, то в этом месяце счет 20.01 будет полностью закрыт |
|
3.Ведется по результатам инвентаризации |
Если счет 20.01 должен закрываться в соответствии с документом Инвентаризация НЗП вне зависимости от наличия/отсутствия выпуска ГП или выручки от выполнения работ и оказания услуг |
Документ Инвентаризация НЗП сделать возможно, при этом: - если создана Инвентаризация НЗП, то НЗП учитывается в сумме, которая указана э этом документе - если Инвентаризуя НЗП не создана, то в этом месяце счет 20.01 будет полностью закрыт |
Рассмотрим на примере настройки НЗП. Обращаем внимание, что настройка учета НЗП действует только на те затраты по 20 счету, по которым еще не было выпуска продукции. Если выпуск продукции был в текущем месяце, то обороты по 20 счету в этой номенклатурной группе будут закрыты при выполнении операций закрытия месяца. В примере детализация включена до Номенклатурных групп. При включенной детализации до Продукции (если галка на Продукцию будет установлена), программе будет неважно по каким номенклатурным группам был выпуск и реализация.
1. Учет НЗП не ведется
Этот вариант закрытия 20 счета аналогичен прежней (до релиза 3.0.111) настройке закрытия 20 счета "Без учета выручки". Например, по одной номенклатурной группе в текущем месяце была выручка. Проверяем это по отчету ОСВ по счету 90.01 за месяц (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету):
Производство в этом же месяце было по двум номенклатурным группам, проверяем это через ОСВ по счету 20 за месяц (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету):
Проведем закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца – выполнить закрытие месяца)
Проверим ОСВ по 20 счету. Все обороты за месяц закрылись несмотря на отсутствие выручки по одной из номенклатурных групп:
Таким образом, при настройке отсутствия ведения учета НЗП, получаем следующий вариант закрытия 20 счета:
|
НЗП не ведется |
|||
|
|
Выручка есть |
Выручки нет |
Инвентаризация НЗП |
|
Есть выпуск продукции |
20 счет полностью закрывается |
Документ недоступен |
|
|
Нет выпуска продукции |
|||
2. Учет НЗП ведется без инвентаризации
При такой настройке 20 счет будет закрываться только по тем номенклатурным группам, по которым имеется выручка за месяц и (или) был выпуск продукции, оказания услуг. А также можно создать документ Инвентаризация НЗП (Производство – Инвентаризация НЗП), тогда счет 20 не закроется на сумму, указанную в документе Инвентаризация НЗП (несмотря на выручку/выпуск продукции по этой номенклатурной группе).
Рассмотрим тот же пример. По одной номенклатурной группе в текущем месяце была выручка. Проверяем это по отчету ОСВ по счету 90.01 за месяц (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету):
Производство в этом же месяце было по двум номенклатурным группам, проверяем это через ОСВ по счету 20 за месяц (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету):
Проведем закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца – выполнить закрытие месяца) без создания документа Инвентаризация НЗП
Таким образом, при настройке ведения учета НЗП без инвентаризации, получаем следующий вариант закрытия 20 счета:
|
Ведется без инвентаризации |
||||
|
|
Выручка есть |
Выручки нет |
Инвентаризация НЗП |
|
|
выручка есть |
выручки нет |
|||
|
Есть выпуск продукции |
закрылось полностью |
не закрылось на сумму, указанную в инвентаризации НЗП |
||
|
Нет выпуска продукции |
ничего не закрылось |
ничего не закрылось |
||
3. Учет НЗП ведется по результатам инвентаризации
20 счет будет закрываться только по документу Инвентаризация НЗП (Производство – Инвентаризация НЗП). Счет 20 не закроется на сумму, введенную в документе Инвентаризация НЗП. Если документ Инвентаризация НЗП не будет создан в текущем месяце, то 20 счет будет полностью закрыт.
Например, по одной номенклатурной группе в текущем месяце была выручка. Проверяем это по отчету ОСВ по счету 90.01 за месяц (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету):
Производство в этом же месяце было по двум номенклатурным группам, проверяем это через ОСВ по счету 20 за месяц (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету):
Создадим документ Инвентаризация НЗП
Проведем закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца – выполнить закрытие месяца)
После закрытия месяца видим, что 20 счет закрылся полностью, кроме той суммы, что была указана в документе Инвентаризация НЗП
Обращаем внимание, что настройки учетной политики, установленные в релизах, ранее 3.0.111, будут действовать пока вы не создадите новую настройку учетной политики через историю изменений.
В разделе Учетная политика производится настройка учета затрат в БУ, а настройка учета и распределения затрат в НУ задается в раздел Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль.
Закрытие счетов затрат происходит в результате проведения регламентной операции в помощнике Закрытие месяца (раздел Операции).