Для составления справки о доходах и суммах налога физического лица, выдаваемой сотрудникам (и другим физическим лицам, получавшим доходы от организации), предназначен документ Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника. Для ее составления каждому сотруднику и по каждому основанию выдачи вводится отдельный экземпляр документа.
1. Раздел Зарплата и кадры - Все документы по НДФЛ
2. Кнопка Создать.
3. В поле Год выберите год, за который формируются сведения.
4. Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой формируется справка.
5. В поле Сотрудник укажите сотрудника (физическое лицо) из справочника Физические лица, которому необходимо сформировать справку о его доходах и суммах налога.
6. В поле Формировать:
o выберите Сводно, если необходимо составить единую справку по всем доходам сотрудника (безотносительно ОКТМО и КПП) для представления, например, в банк или в другие организации и учреждения
o выберите В разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога, если справка составляется для указанной комбинации ОКТМО и КПП в поле ОКТМО/КПП (которое становится активным) и ставок налога.
7. В поле ОКТМО/КПП автоматически указывается ОКТМО/КПП выбранной организации. Если в организации есть обособленные подразделения, зарегистрированные в ИФНС с присвоением кода по ОКТМО и КПП, но не имеющие выделенного баланса, то необходимо выбрать комбинацию ОКТМО/КПП, по которым были зарегистрированы доходы за данный налоговый период. Коды ОКТМО и КПП для организаций хранятся в справочнике Организации (Главное - Организации). Для структурных подразделений организаций (не выделенных на отдельный баланс), место которых отличается от места нахождения организации, ОКАТО и КПП указывается в справочнике Подразделения. В программе можно вести учет заработной платы сотрудников обособленного подразделения, а также отчитываться по НДФЛ в налоговую по месту регистрации этого подразделения. Такая возможность предусмотрена, если в информационной базе нет организаций с численностью свыше 60 человек. Для этого установите флаг Расчет зарплаты по обособленным подразделениям в настройках зарплаты, а для обособленного подразделения (из справочника Подразделения) установите флаг Обособленное подразделение и укажите сведения о налоговом органе, в котором оно зарегистрировано.
8. В поле ИФНС автоматически указывается код налогового органа, где зарегистрирована организация или обособленное подразделение. Код ФНС России указывается также в справочнике Организации или Подразделения.
9. В поле Дата укажите дату составления справки. По умолчанию указывается текущая рабочая дата компьютера.
10. На закладках 13%, 30%, 35%, 15%, 9%, 10%, 5% в табличной части отображаются начисленные физическому лицу доходы, помесячно, облагаемые соответственно по ставкам налога 13%, 30%, 35%, 15%, 9%, 10%, 5% и предоставленные вычеты. Доход, облагаемый по ставкам 10% и 5% вводится вручную.
11. В другой табличной части (справа) отображаются предоставленные налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные). Если физическому лицу предоставлялся имущественный или (и) социальный вычет, то раздел Уведомления на предоставление вычетов заполняется автоматически данными (номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление), указанными в документах регистрации этих вычетов Уведомление НО о праве на вычеты.
12. В разделах Суммы дохода и Суммы налога отображаются суммы дохода (общая и облагаемая) и налога (исчисленного, удержанного налога, суммы излишне удержанного и перечисленного налога, авансовые платежи по налогу и сумма налога на прибыль организаций, зачтенная при расчете НДФЛ с дивидендов) по каждой закладке. Сумма неудержанного налога и сумма дохода с которого не удержали НДФЛ заполняются вручную. Эти данные в печатной форме справки приводятся в разделах 3. Доходы, облагаемые по ставке _%, 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, 5. Общие суммы дохода и налога и 6 Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога. Если физическому лицу в течение налогового периода начислялись доходы, облагаемые по разным ставкам налога, разделы 3 - 6 справки заполняются для каждой из ставок. В случае если после формирования документа произошли изменения в части доходов или сумм налога физического лица, можно учесть эти изменения, нажав на кнопку Заполнить.
13. - Личные данные отображаются данные о физическом лице, для которого составляется справка о доходах. Эти данные в печатной форме справки приводятся в разделе 2. Данные о физическом лице - получателе дохода. Если какие-либо личные данные сотрудника окажутся некорректны или не заполнены, то внесите и сохраните недостающие данные в справочник Физические лица (Зарплата и кадры - Физические лица) по ссылке Редактировать. Сделанные изменения автоматически отразятся в разделе Личные данные. Также на данной закладке автоматически заполняются реквизиты уведомления на право зачета авансовых платежей налога, которые были указаны в документе Авансовый платеж по НДФЛ (Зарплата и кадры - Все документы по НДФЛ).
14. В нижней части формы документа по ссылке Подписи в полях Подписал, Должность, Телефон автоматически указываются Ф.И.О. и должность лица, которое подписывает данную справку, и телефон (данные указываются в карточке Организации.
15. Кнопка Провести.
16. Для проверки корректности заполненных данных можно воспользоваться встроенной проверкой по кнопке Проверить. В этом случае сведения проверяются по встроенному в программу 1С алгоритму проверки. При проверке встроенным механизмом в случае обнаружения ошибок выводится сообщение. Место в справке, где именно обнаружена ошибка, выделяется изображением восклицательного знака.
17. Для формирования и печати справки о доходах и суммах налога физического лица используйте кнопку Справка о доходах (2-НДФЛ).
