Топ-100

Уменьшение УСН в БП 3.0 с 2024 года

Оглавление

    Доходы и расходы при УСН признаются кассовым методом. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Расходы признаются после их фактической оплаты с учетом особенностей отдельных видов расходов (п. 2 ст. 346.17 НК РФ)

    Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода (п.5 ст.346.18 НК РФ)

    При УСН доходы-расходы расходы на уплату налогов, сборов и страховых взносов учитываются в составе УСН в фактически уплаченном размере. Этот порядок распространяется и на фиксированные страховые взносы ИП (взносы ИП за себя) (пп. 7 п.1 ст.346.16, пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ)

    При УСН доходы мы можем уменьшить сумму налога на сумму фактически уплаченных страховые взносов с заработной платы, больничных за счет работодателя, платежей по договору добровольного личного страхования в пользу работников при их временной нетрудоспособности. ИП на УСН доходы уменьшает налог на сумму страховых взносов ИП за себя подлежащих уплате (не обязательно фактически уплаченных). Если у ИП есть наемные работники, то уменьшить налог можно более чем на 50%

    ИП платит за себя страховые взносы в фиксированном размере и дополнительный взнос в размере 1% с доходов свыше 300 000 рублей

    Период

    Размер фиксированных взносов ИП

    Максимальный дополнительный взнос (1%)

    Сроки уплаты

    2023

    45 842 руб

    257 061 руб

    Фиксир. 09.01.2024

    Взносы 1% 01.07.2024

    2024

    49 500 руб

    277 571 руб

    Фиксир. 31.12.2024

    Взносы 1% 01.07.2025

    ФНС в письме от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ разрешила уменьшать налог 2023 года на взносы ИП 1% с доходов за 2023 год.

    ФНС также выпустила новое письмо от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@, где сообщают, что такой порядок уменьшения действует и для 2024 года. Возможность уменьшать налог УСН в 2024 году на страховые взносы ИП за 2024 будет реализована в ближайших версиях программы.

    Если ИП работал не полный год, то взносы считаются пропорционально количеству месяцев и дней работы ИП (ст. 430 НК РФ)

    Уведомления по фиксированным страховым взносам НЕ ПОДАЮТСЯ, так как их размер определяет не плательщик, а положения НК РФ

    Для фиксации сведений об уплате налогов и отсутствия данных к ЛК ФНС в 2023 году в 1С было поддержано автоматическое распределение ЕНП по правила НК РФ с помощью рег операции "Зачет аванса по ЕНС". Этого с 2024 года больше нет в 1С

    Для анализа ЕНС в 2023 году применялись отчеты по ЕНС, основанные на регистрах ЕНС. Этого также больше нет в 2024 году. Распределять уплату по налогам для признания расходов в УСН (и для ИП на ОСНО) программа с 2024 г. не будет.

    Первичный источник информации о распределении ЕНП на погашение налогов/взносов – это сама ФНС. Данные об уплате можно видеть в личном кабинете, как на сайте ФНС (с лета 2023 г.), так и в рабочем месте интеграции с ЛК ЕНС в программе (с ноября 2023 г.).

    Теперь механизм интеграции с ЛК ЕНС - поставщик данных для признания расходов. Для использования в программе интеграции с ЛК ЕНС нужен сервис 1С-Отчетность. Без этого интеграции автоматического признания расходов не произойдет.

    Замените рутинные операции на автоматизированный функционал
    Доработки 1С упрощают и ускоряют ведение учета в конфигурациях 1С.
    bannerInfo crosses

    Новый функционал, доступный в Бухгалтерии предприятия с версии 3.0.150, это документ Сведения об уплате налогов (раздел Операции – Сведения об уплате налогов), документ отражает списание денежных средств с ЕНС в счет уплаты налогов. Загружается автоматически из ЛК ЕНС. Документ проводок не формирует. Эти данные будут учитываться при расчете налога УСН и для формирования Книги доходов и расходов ИП на ОСНО. 

    Этот документ важен для расчета налогов, подготовки отчетности, когда необходимо знать факт уплаты налогов. Например, уплаченные страховые взносы за сотрудников уменьшают налог при УСН "доходы" и стоимость патента, учитываются в расходах при УСН "доходы минус расходы" и НДФЛ индивидуального предпринимателя.

    Для того, чтобы в программу загрузились Сведения об уплате налогов, перейдите в раздел Главное – ЛК ЕНС и нажмите кнопку Обновить

    Документы будут созданы автоматически, о чем будет говорить Комментарий

    С релиза 3.0.150 добавлена возможность отразить в ручном режиме документ Сведения об уплате налогов тем, у кого интеграция с ЛК ЕНС не подключена в программе. При создании вручную документа в поле Дата укажите дату списания средств с ЕНС по данным из ЛК ЕНС, заполните табличную часть по данным из ЛК ЕНС и нажмите Провести и закрыть. Напоминаем, документ проводок не формирует. Формируются только движения по регистрам для ИП на УСН доходы минус расходы.

    Обращаем внимание, если есть сотрудники, для уменьшения УСН на страховые взносы с зарплаты, должно быть отражено начисление заработной платы, ее выплата и документ Сведения об уплате налогов, где указано списание с ЕНС страховых взносов

    В помощнике по УСН (Отчеты – Отчетность по УСН) по строке Уплаченные страховые взносы будут попадать данные из Сведений об уплате налогов. Также эти сведения будут отражаться в Справке-расчете расходов, уменьшающих налог

    При УСН Доходы минус расходы в помощнике по УСН по строке Расходы отразятся Сведения об уплате налогов

    При УСН Доходы в помощнике по УСН в строке Уплаченные страховые взносы будут Сведения об уплате налогов

    В КУДиР в разделе I будут отражаться расходы по данным Сведений об уплате налогов. Обязательно в программе должны быть отражены уплаты налога на ЕНС, иначе запись в КУДиР не сформируется

    Интеграция с ЛК ЕНС доступна в разделе Главное – ЛК ЕНС

    Для первичного подключения к ЛК ФНС необходима ЭЦП. КЭП может быть оформлен:

    • на руководителя

    • на сотрудника от имени организации (до 31.08.2023)

    • на физическое лицо с обязательным приложением МЧД, зарегистрированной в распределенном реестре ФНС

    Механизм отражения сведений об оплате всех налогов по данным ЛК ЕНС в разработке на момент выпуска инструкции.

    (Рейтинг: 5 ,  Голосов: 4 )
    Поделиться
    картинка
    Хотите попробовать 1С в облаке?
    Регистрируйтесь и начните работу уже сейчас!

    Материалы по теме

    Иконка Казахстан
    Интересуют решения 1С для Казахстана?
    да
    Стоимость аренды 1С
    Название конфигурации
    1С: Бухгалтерия ПРОФ 1С: Бухгалтерия ПРОФ
    • Совпадений не найдено
    • 1С: Бухгалтерия ПРОФ
    • 1С: Управление нашей фирмой
    • 1С: Розница
    • 1С: Бухгалтерия НКО ПРОФ
    • 1С: Бухгалтерия государственного учреждения
    • 1С: Зарплата и управление персоналом ПРОФ
    • 1С: Управление торговлей
    • 1С: Зарплата и кадры госучреждения
    • 1С: Розница. Ювелирный магазин
    • 1С: Розница. Магазин одежды и обуви
    • 1С: Розница. Салон оптики
    • 1С: Розница. Магазин бытовой техники и средств связи
    • 1С: Розница. Магазин строительных и отделочных материалов
    • 1С: Розница. Магазин автозапчастей
    • 1С: Розница. Аптека
    • 1С: Розница. Книжный Магазин
    • 1С: Управление сервисным центром
    • 1С: CRM
    • 1С: Бухгалтерия для Беларуси
    • 1С: Документооборот ПРОФ
    • 1С: Бухгалтерия КОРП
    • 1С: Бухгалтерия НКО КОРП
    • 1С: Управление торговлей + CRM
    • 1С: Общепит ПРОФ
    • 1С: Автосервис
    • 1С: Управление автотранспортом
    • 1С: Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
    • 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК
    • 1С: Бухгалтерия строительной организации
    • 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия
    • Яуза Софт: Менеджер строительства 4.0
    • 1С: SPA-салон
    • 1С: Салон красоты
    • 1С: Ресторан. Фронт-офис
    • 1С: Комплексная автоматизация
    • 1С: Управление автотранспортом ПРОФ
    • 1С: Аренда и управление недвижимостью
    • 1С: Управление нашей строительной фирмой
    • Яуза Софт: Управление строительной фирмой
    • 1С: Фитнес-клуб ПРОФ
    • 1С: Общепит КОРП
    • 1С: Документооборот КОРП
    • 1С: Комплексная автоматизация + CRM
    • 1С: Управление торговлей алкогольной продукцией
    • 1С: Транспортная логистика КОРП
    • 1С: Зарплата и управление персоналом КОРП
    • 1С: Фитнес-клуб КОРП
    • 1С: Управление МФО и КПК КОРП
    • 1С: Ломбард КОРП
    Период
    12 мес. (скидка 20%) 12 мес. (скидка 20%)
    • 1 месяц (без скидки)
    • 3 мес. (скидка 5%)
    • 6 мес. (скидка 10%)
    • 12 мес. (скидка 20%)
    Пользователей
    от  ₽ / мес.
    1739928544