До перехода
на ЭПД осталось До перехода на ЭПД:

6-НДФЛ в БП

Ирина Попова

Методист отдела 1С Scloud

Оглавление

Зависимости документов начислений и выплат в 1С Бухгалтерия

6-НДФЛ правильно заполнится, если последовательность проведения документов соответствовала последовательности этих операций в реальной жизни, а также задним числом не вносились в правки в них или напрямую влияющие на расчет НДФЛ настройки (например, не внесли задним числом новую ИФНС для обособленного подразделения, когда выплаты по нему уже зарегистрированы)

Также обращайте внимание на автоматическое их заполнение – неверное автозаполнение чаще всего говорит об ошибках пользователя, назначившего неверные условия расчета (даты документов, даты изменений статусов, введение ИФНС задним числом и.т.д.).

Взаимная зависимость документов друг от друга в программе такая:

Начисление зарплаты (Аванс/Окончательный расчет) / Отпуск / Больничный лист
Ведомость на выплату (На счета сотрудников / По зарплатному проекту / В кассу)
Списание с расчетного счета / Расходный кассовый ордер

Для проверки корректности учета НДФЛ пользуйтесь отчетом Анализ НДФЛ по месяцам (ЗУП 3.1: Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам, БП 3.0: Зарплата и кадры - Отчеты по зарплате)

Детальное описание полей отчета рассмотрено ниже.

Состав полей расчета 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ состоит из титульного листа, Разделов 1 и 2. При составлении годового расчета дополнительно заполняется Приложение № 1 — справки о доходах физических лиц.

Титульный лист

Поле	За что отвечает
ИНН	ИНН налогового агента.
КПП	КПП по месту представления расчета, в том числе по месту учета обособленного подразделения.
Номер корректировки	0 — первичный расчет при уточнении — порядковый номер корректировки.
Отчетный период	Код периода: I квартал, полугодие, 9 месяцев, год и специальные коды для реорганизации или снятия с учета.
Календарный год	Год, за который представляется расчет.
Представляется в налоговый орган	Код налоговой инспекции, куда сдается расчет.
По месту нахождения (учета)	Код места представления расчета.
Налоговый агент	Наименование организации или Ф.И.О. индивидуального предпринимателя.
ОКТМО	Код муниципального образования, к которому относится место представления расчета.
Контактный телефон	Телефон налогового агента.
Достоверность и полноту сведений подтверждаю	Кто подписывает расчет: сам налоговый агент или представитель указываются данные подписанта и дата.
Форма реорганизации / закрытия ОП	Заполняется при реорганизации, ликвидации или закрытии обособленного подразделения.
ИНН/КПП реорганизованной организации / закрытого ОП	Реквизиты организации или ОП до реорганизации либо закрытия.

Раздел 1. Данные об обязательствах налогового агента

Раздел заполняется нарастающим итогом с начала года отдельно по каждому КБК. В нем отражаются удержанный НДФЛ, подлежащий перечислению в бюджет, и возвращенный налог.

Строка	За что отвечает
010	КБК, на который перечисляется НДФЛ.
020	Общая сумма удержанного НДФЛ с начала года, подлежащая перечислению.
021–026	Суммы удержанного НДФЛ, распределенные по шести срокам перечисления внутри квартала.
030	Общая сумма НДФЛ, возвращенного физическим лицам с начала года.
031–036	Суммы возвращенного НДФЛ, распределенные по тем же шести периодам, что и строки 021–026.

Важно: суммы возврата по строкам 030–036 не уменьшают суммы в строках 020–026.

Раздел 2. Расчет исчисленных и удержанных сумм НДФЛ

Раздел заполняется отдельно по каждой комбинации ставки НДФЛ и КБК. Основные показатели отражаются нарастающим итогом с начала года.

Строка	За что отвечает
100	Ставка НДФЛ.
105	КБК по соответствующей ставке.
110	Количество физических лиц, получивших облагаемый доход.
111	Количество ВКС, получивших доход по трудовым или гражданско-правовым договорам.
120	Общая сумма фактически полученного дохода.
121	Доход ВКС по трудовым и гражданско-правовым договорам.
130	Сумма налоговых вычетов и расходов, уменьшающих доход.
131	Налоговая база: строка 120 минус строка 130.
140	Общая сумма исчисленного НДФЛ.
141	Исчисленный НДФЛ с доходов ВКС.
150	Фиксированные авансовые платежи, уменьшающие исчисленный НДФЛ.
155	Налог на прибыль по дивидендам, принимаемый к зачету при расчете НДФЛ.
156	Налог с дивидендов, уплаченный в иностранном государстве и принимаемый к зачету.
160	Общая сумма удержанного НДФЛ с начала года.
161–166	Удержанный НДФЛ по шести срокам последнего квартала отчетного периода.
170	НДФЛ, который налоговый агент не смог удержать.
180	Излишне удержанный НДФЛ, включая переплату из-за изменения налогового статуса.
190	Общая сумма НДФЛ, возвращенного физическим лицам.
191–196	Возвращенный НДФЛ по шести срокам последнего квартала.

Строки 140 и 160 показывают накопленные с начала года суммы, а 161–166 и 191–196 — только суммы за последний квартал отчетного периода.

Приложение № 1. Справка о доходах и суммах налога

Заполняется только за год, отдельно на каждого физического лица.

Общие сведения

Поле	За что отвечает
Номер справки	Уникальный номер справки в отчетном периоде.
Номер корректировки	Показывает, является ли справка первичной, корректирующей или аннулирующей.

Раздел 1. Сведения о физическом лице

Поле	За что отвечает
ИНН	ИНН физического лица.
Фамилия, имя, отчество	Ф.И.О. получателя дохода.
Статус налогоплательщика	Код налогового статуса физического лица.
Дата рождения	Дата рождения.
Гражданство	Код страны гражданства.
Код вида документа	Вид документа, удостоверяющего личность.
Реквизиты документа	Серия и номер документа.

Раздел 2. Доходы и налог

Заполняется отдельно по каждой ставке НДФЛ.

Поле	За что отвечает
КБК	КБК, на который зачисляется налог.
Ставка налога	Ставка НДФЛ по соответствующим доходам.
Общая сумма дохода	Фактически полученный доход до уменьшения на вычеты.
Налоговая база	Доход за минусом вычетов.
Сумма налога исчисленная	Рассчитанная сумма НДФЛ.
Сумма фиксированных авансовых платежей	Авансовые платежи, уменьшающие НДФЛ.
Сумма налога на прибыль, подлежащая зачету	Налог на прибыль по дивидендам, принимаемый к зачету.
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве	Иностранный налог с дивидендов, принимаемый к зачету.
Сумма налога удержанная	Фактически удержанный НДФЛ.
Сумма налога, излишне удержанная	Не возвращенная сумма излишне удержанного налога.

Раздел 3. Налоговые вычеты

Отражаются предоставленные стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Поле	За что отвечает
Код вычета	Вид предоставленного вычета.
Сумма вычета	Размер предоставленного вычета.
Код вида уведомления	Вид уведомления налогового органа: имущественный, социальный или на уменьшение налога за счет фиксированных авансовых платежей.
Номер уведомления	Номер уведомления ИФНС.
Дата выдачи уведомления	Дата выдачи уведомления.
Код налогового органа	ИФНС, выдавшая уведомление.

Раздел 4. Доход, с которого не удержан налог

Заполняется, если налоговый агент не смог удержать НДФЛ.

Поле	За что отвечает
Сумма дохода, с которого не удержан налог	Размер дохода, по которому НДФЛ не удалось удержать.
Сумма неудержанного налога	Исчисленная, но не удержанная сумма НДФЛ.

Приложение к Справке

Содержит помесячную детализацию доходов по каждому физическому лицу.

Графа	За что отвечает
КБК	КБК по соответствующему налогу.
Месяц	Месяц фактического получения дохода.
Код дохода	Код вида дохода.
Сумма дохода	Фактически полученный доход по указанному коду.
Код вычета	Код соответствующего вычета, если он отражается в этом приложении.
Сумма вычета	Сумма соответствующего вычета.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты в этом приложении не отражаются — они указываются в Разделе 3 Справки.

(Рейтинг: 5 , Голосов: 1 )

Оставить комментарий

Материалы по теме

Как настроить учетную политику для УСН в 1С БП редакция 3.0

Отчетность по УСН

25 мая 2026

6-НДФЛ корректировочный

Отчетность по НДФЛ

27 апреля 2023

4-ФСС

4-ФСС в 1С Отчетность

25 июня 2021

Расширьте возможности 1С!