Вход в 1C: Фреш
Авторизируйтесь в сервисе через личный кабинет на сайте 1С: Фреш
Войти в личный кабинет
Вы можете сменить организацию - оставьте номер телефона для консультации
Все об НДФЛ
2111

Все об НДФЛ

Оглавление

    Налог на доходы физических лиц в нашей стране обязаны платить все. Поэтому рискнем предположить, что в той или иной степени об этом платеже знают многие. Для вас в этой теме много слепых пятен? Читайте нашу статью, чтобы восполнить пробелы в знаниях о подоходном налоге.

    Что такое НДФЛ?

    НДФЛ – прямой налог на доходы физических лиц, который направляется на обеспечение образования и здравоохранения, защиту прав граждан. За тех, кто работает по официальному трудовому договору, НДФЛ рассчитывают и платят работодатели, удерживая его из зарплаты. Если человек не трудоустроен официально, он сам выступает своим налоговым агентом и отчитывается по налогам самостоятельно.

    Что облагается НДФЛ?

    Налог платят не только с денежной прибыли, но и с доходов в натуральной форме в виде товаров, услуг, работ, имущества. НДФЛ облагается заработная плата, премии, гонорары, выигрыши более 4 000 рублей, подарки, прибыль от продажи и аренды имущества, пособия по больничным листам.

    С 2021 года НДФЛ нужно платить с доходов по вкладам, если они превышают процент с 1 миллиона рублей по ключевой ставке ЦБ.

    С каких доходов не надо платить налог?

    Не нужно платить НДФЛ с продажи недвижимого имущества, которое находилось в собственности более пяти лет. Срок может сократиться до трех лет, если недвижимость:

    • была приобретена до 2016 года,

    • подарена родственниками,

    • унаследована,

    • приватизирована,

    • получена по договору с предыдущим собственником в обмен на его содержание.

    Продажа движимого имущества не облагается налогом, если вы владеете им более трех лет.

    Не отчисляются налоги с наследства и доходов, переданных от членов семьи или близких родственников по договору дарения. Если вы получили в подарок недвижимость, транспорт или ценные бумаги не от родственника, НДФЛ придется заплатить.

    Не подлежат налогообложению:

    • подарки и материальная помощь от работодателя, если они не превышают 4 000 рублей,

    • авансы,

    • социальные пособия,

    • гранты,

    • кэшбеки,

    • пенсии,

    • стипендии,

    • алименты,

    • субсидии на оплату ЖКХ,

    • выплаты донорам и пострадавшим от стихийных бедствий.

    Подоходный налог не платят люди, занимающиеся продажей сельскохозяйственной продукции, но при условии, что они не используют наемный труд и владеют участком площадью до 0,5 гектаров.

    Сколько надо платить?

    В большинстве случаев НДФЛ равен 13%. Но иногда эта цифра может увеличиваться.

    НДФЛ составит 35%:

    • при получении выигрыша или приза в рекламном конкурсе, если сумма вознаграждения больше 4 000 рублей;

    • с доходов по вкладам в иностранной валюте и облигациям;

    • с материальной выгоды от экономии на процентах от средств, полученных в результате заключения договора займа с индивидуальным предпринимателем или организацией. Исключения составят займы на строительство и приобретение жилья или земельного участка для возведения жилых построек, а также рефинансирование банками и предоставление банковских карт;

    • при использовании пайщиками денег потребительских кооперативов.

    НДФЛ в размере 30% назначается нерезидентам РФ. Это граждане, которые зарегистрированы и проживают на территории другой страны и проводят менее 183 календарных дней в России.

    13% могут платить следующие нерезиденты:

    • высококвалифицированные специалисты,

    • наемные работники по патенту,

    • работники из стран ЕАЭС, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору,

    • экипажи российских судов,

    • беженцы, репатрианты, граждане, получившие политическое убежище.

    Подоходный налог 15% платят с 2021 года те, кто получают больше пяти миллионов рублей в год. В этом случае НДФЛ начисляется только с той части суммы, которая превысит 5 млн. 15% полагается уплачивать также тем, кто получает дивиденды от долевого участия в деятельности организаций.

    Налог в 9% платят с прибыли по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным до 01.01.2007 и с доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия.

    Вычеты с НДФЛ

    В России принята практика налоговых вычетов. В некоторых случаях уплаченный подоходный налог возмещают частично или полностью. Например, вычеты можно получить:

    • на детей,

    • при покупке жилья,

    • оплате ипотеки,

    • затратах на обучение и лечение,

    • пополнении индивидуального инвестиционного счета,

    • при работе индивидуальных предпринимателей и физических лиц по гражданско-правовым договорам,

    • при занятиях частной практикой или интеллектуальной деятельностью.

    Чтобы получить вычет, нужно самостоятельно оформить и подать в налоговую декларацию 3-ДНФЛ или обратиться к работодателю.

    Как оформляется НДФЛ?

    Сумма НДФЛ равна произведению налоговой базы на размер налога. Налоговая база – это общая сумма доходов без вычетов.

    Физлицам удобно воспользоваться онлайн-калькуляторами для расчета налога. Компании считают НДФЛ в конфигурациях 1С, которыми они пользуются. Например, в популярном продукте 1С: Бухгалтерия в «Настройках налогов и отчетов» настраивается вид доходов, облагаемых НДФЛ, сумма налога рассчитывается автоматически и отражается со всех связанных документах: по выдаче наличных денег, по списанию с расчетных счетов и прочих. Здесь же формируются ведомости для банков и отчеты. Подобный функционал есть в конфигурациях Зарплата и управление персоналом, Управление нашей фирмой и других. В программах предусмотрены помощники, которые обнаруживают возможные ошибки в формах и позволяют точно составлять отчеты. Еще одно преимущество решений – постоянные обновления в соответствии с меняющимся законодательством и регламентами от контролирующих органов.

    Формы НДФЛ

    • 3-НДФЛ. Декларация, отражающая дополнительные доходы физических лиц. По этим документам они самостоятельно отчитываются по налогам.

    • 6-НДФЛ. Ежеквартальный общий отчет ИП и организаций обо всех доходах нанятых ими работников.

    Формы 1-НДФЛ и 4-НДФЛ на данный момент отменены, форма 5-НДФЛ заполняется ФНС. С 2021 года сведения о доходах каждого сотрудника и уплаченных налогов, ранее отражавшиеся в 2-НДФЛ, подаются в ИФНС в виде приложения к расчету 6-НДФЛ по итогам всего года. Работникам вместо 2-НДФЛ теперь выдается «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

    Когда платить?

    НДФЛ переводится работодателями на следующий день после выплаты дохода. Самостоятельно налоги следует уплатить на сайте ФНС или в отделении банка до 15.07 года, следующего за отчетным года.

    Что будет, если не платить?

    Уклонение от уплаты налогов грозит сначала начислением и ростом пени, затем – штрафом до сорока процентов от суммы задолженности, в крайнем случае – уголовной ответственностью, предусматривающей крупные денежные взыскания и тюремное заключение до двух лет. Систематическое нарушение уплаты налогов могут приравнять к незаконной предпринимательской деятельности, за которую назначаются серьезные административные и уголовные наказания.

    (Рейтинг: 5 ,  Голосов: 1 )

    Поделитесь статьей в соцсетях

    Загрузка....
    Отправляя комментарий, вы соглашаетесь на обработку персональных данных в рамках Политики конфиденциальности.
    bannerImage
    1С в облаке — бесплатно!
    Оцените преимущества аренды 1С — используйте тестовый период.
    Scloud August
    Scloud August
    на консультации и доработки 1С
    click fraud detection
    1665100183