Обращаем внимание, что в 1С ЗУП 3.1 нет возможности сформировать Уведомление об исчисленных суммах налогов
С 2023 года изменен порядок уплаты по удержанному НДФЛ:
|
Удержание НДФЛ |
Оплата |
|
23 число предыдущего месяца – 22 число текущего месяца |
До 28 числа текущего месяца |
|
С 1 по 22 января |
До 28 января |
|
С 23 по 31 декабря |
До последнего рабочего дня календарного года |
Уведомление об исчисленных суммах налогов предоставляется в ФНС для того, чтобы налоговые органы могли распределить денежные средства на ЕНС в счет уплаты НДФЛ (п. 9 ст. 58. НК РФ). Предоставить уведомление необходимо в ФНС по месту регистрации в срок не позднее 25 числа месяца уплаты.
Сроки предоставления уведомления по НДФЛ в 2023 году представлены в таблице
|
НДФЛ начислен и удержан в срок: |
Срок подачи уведомления в ФНС |
|
с 1 по 22 января |
25 января |
|
с 23 января по 22 февраля |
27 февраля (25 февраля – выходной день) |
|
с 23 февраля по 22 марта |
27 марта (25 марта – выходной день) |
|
с 23 марта по 22 апреля |
25 апреля |
|
с 23 апреля по 22 мая |
25 мая |
|
с 23 мая по 22 июня |
26 июня (25 июня – выходной день) |
|
с 23 июня по 22 июля |
25 июля |
|
с 23 июля по 22 августа |
25 августа |
|
с 23 августа по 22 сентября |
25 сентября |
|
с 23 сентября по 22 октября |
25 октября |
|
с 23 октября по 22 ноября |
27 ноября (25 ноября – выходной день) |
|
с 23 ноября по 22 декабря |
25 декабря |
|
с 23 декабря по 31 декабря |
29 декабря (последний рабочий день 2023 года) |
Сформировать Уведомление об исчисленных суммах налога
в 1С БП 3.0 можно из списка Задачи организации (раздел Главное). После того как налог будет удержан при выплате дохода, появится задача формирования уведомления за месяц. Нажмите на задачу и далее на кнопку Сформировать уведомление. Обращаем внимание на сроки, указанные в первой таблице в начале нашей инструкции, в зависимости от них суммы НДФЛ отразятся в том или ином месяце в задачах организации.
Уведомление сформируется в разрезе регистраций в ФНС, если у организации есть обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс в разрезе КБК, если имеют место разные ставки НДФЛ. Если у вас подключен сервис 1С-Отчтеность, то отправить уведомление в ФНС можно непосредственно из документа Уведомление об исчисленных суммах налогов по кнопке Отправить.
При проведении документа формируется проводка Дт 68.01.1 Кт 68.90 – перенесена сумма начисленного НДФЛ на единый налоговый счет для формирования совокупной обязанности по уплате налогов и взносов.
Про совокупную обязанность читайте в нашей статье с ответами на наиболее частые вопросы по ЕНС по ссылке
Помимо проводок уведомление сформировало движение по регистру Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход.
Движения по этому регистру с видом Расход будут формироваться при выполнении регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в рамках Закрытия месяца (раздел Операции)
Пример формирования уведомления за февраль (удержанный НДФЛ за период с 23.01.2023 по 22.02.2023):
Если вы создаете уведомление из раздела Отчеты – Регламентированные отчеты – Уведомления, то обращаем внимание, такое уведомление не заполнится автоматически, его необходимо будет заполнить вручную. Из раздела Отчетность можно сформировать уведомление для отправки в ФНС без формирования регистров и проводок, для этого перед созданием формы нажмите кнопку Еще – Создать без отражения в учете.
О том, как сформировать платежное поручение на уплату ЕНП читайте в нашей инструкции по ссылке
