Проведение забытого документа реализации товаров и услуг и отражение в книге продаж

Оглавление

    При выявлении ошибок в учете, которые могут повлиять на правильность заполнения налоговой отчетности, пункт 1 ст. 81 НК РФ определяет для налогоплательщика следующее:

    • обязанность уточнить декларацию при занижении суммы налога

    • право уточнить декларацию при завышении или неизменности суммы налога.

    Когда выявленная ошибка допущена в прошедшем периоде, то ее исправление должно относиться к тому же периоду.

    Для аннулирования неправильного счета-фактуры и регистрации нового документа создаются отдельные листы Книги продаж. Дополнительный лист должен относиться к тому же периоду, что и допущенная ошибка. Этот же регламент применяется при обнаружении реализаций, по которым не выставлены или не проведены счета-фактуры.

    Разберем пример: предприятие отчиталось по НДС за 1 квартал 2017 года. Спустя некоторое время обнаружена непроведенная реализация. Пусть сумма по ней равна 180 000,00 руб, в том числе НДС 27 457,63 руб. Ошибка замечена 26.04.2017г.:

    Не проведенная реализация

    Проводим и формируем счет-фактуру. Обратите внимание, что все движения по умолчанию датируются днем проведения:

    Провести и сформировать счет-фактуру

    Данные в регистре «НДС продажи» пополнятся приходной записью для Книги продаж, но при таком проведении НДС будет отнесен уже ко 2 кварталу 2017 года. А это неверно:

    Движения документа «Реализация»

    Так как мы хотим, чтобы документ относился к 1 кварталу, нужно отредактировать регистр вручную. Функция активируется установкой флажка напротив ручной корректировки. После этого в табличной части устанавливаем значения:

    • в столбце «Запись дополнительного листа» - да

    • в столбце «Корректируемый период» - выбираем любую дату за 1 квартал 2017 года.

    Для формирования счета-фактуры нужно воспользоваться соответствующей кнопкой:

    Счет-фактура выданный на реализацию

    Записанный документ отразится на дополнительном листе Книги продаж за 1 квартал 2017 года:

    Дополнительный лист Книги продаж

    (Рейтинг: 5 ,  Голосов: 1 )
    Поделиться
    картинка
    Хотите попробовать 1С в облаке?
    Регистрируйтесь и начните работу уже сейчас!

    Материалы по теме

    1730726551