В инструкции рассмотрим, как правильно заполнить книгу продаж и книгу покупок и как сформировать в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 книгу покупок и книгу продаж
Как сформировать книгу покупок
Книга покупок – это налоговый регистр, в котором учитываются операции, дающие право на вычет НДС.
Найти книгу покупок в Бухгалтерии можно в разделе Отчеты – НДС – Книга покупок
В 1С книга покупок формируется по данным регистра накопления НДС покупки, записи в него попадают при отражении первичных документов, таких как счет-фактура полученный и ГТД по импорту. Также данные в регистр НДС покупки может добавить пользователь 1С через документ Формирование записей книги покупок.
В счетах-фактурах полученных есть галка Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, если у организации или ИП есть право на вычеты по входящему НДС.
Если у вас в базе ведется раздельный учет НДС, то данной галки в документах не будет и для формирования записей книги покупок необходимо будет формировать одноименный документ в помощнике по НДС.
По умолчанию галка установлена, при проведении счета-фактуры полученного будет сформирована запись в регистр накопления НДС покупки и отразится запись в Книге покупок. Если у вас не счет-фактура полученный, а ГТД по импорту, то там эта галка называется Отразить вычет НДС в книге покупок.
Книга покупок:
Бывают ситуации, когда вычет НДС необходимо отложить или разделить, в таком случае снимите в счет-фактуре галку по отражению НДС в книге покупок датой получения. Тогда при его проведении запись в регистр НДС покупки создана не будет, а для отражения суммы НДС в книге покупок нужно будет сформировать документ Формирование записей книги покупок. Документ можно заполнить по одноименной кнопке и в него попадут все документ, входящий НДС по которым еще не был использован для вычета. Лишнее можно удалить, если хотите отложить вычеты по каким-то определенным документам.
Книга покупок:
Подробнее о том, как отложить и перенести вычеты по НДС в нашей инструкции
Если же вам по какой-то причине необходимо внести запись в книгу покупок вручную, то сделать это можно с помощью документа Отражение НДС к вычету (Операции – НДС – Отражение НДС к вычету). Если установить галку Использовать как запись книги покупок, то запись в регистр НДС Покупки сформирует текущий документ.
Книга покупок:
Как сформировать книгу продаж
Книга продаж в бухгалтерии – это регистр налогового учета, где фиксируются данные по операциям, при которых возникает обязанность уплаты налога на добавленную стоимость.
Найти книгу продаж в Бухгалтерии можно в разделе Отчеты – НДС – Книга продаж
В 1С книга продаж формируется на основании регистра накопления НДС продажи, в него записи попадают при отражении первичных документов по реализации товаров или услуг или с помощью документа Формирование записей книги продаж.
Первичным документом реализации можно считать документы Реализация (акты, накладные, УПД) при оптовых продажах, Отчет о розничных продажах при продажах в розницу, Передача ОС при продаже основного средства и другие. Все зависит от конкретной ситуации. При проведении этих документов формируется запись в регистр НДС Продажи, при этом делать дополнительно документ Формирование записей книги продаж не требуется.
Книга продаж:
Документ Формирование записей книги продаж (Операции – Регламентные операции НДС – Создать – Формирование записей книги продаж) нужен для восстановления НДС с авансов выданных при их зачете
Книга продаж:
Мы рекомендуем всегда перед составлением отчетности по НДС выполнять все регламентные операции в Помощнике по НДС. Подробнее про помощник по НДС в нашей инструкции
А если остались какие-то вопросы по формированию книг покупок и продаж в 1С, вам всегда придут на помощь специалисты по работе в 1С компании Scloud.
