Вход в 1C: Фреш
Авторизируйтесь в сервисе через личный кабинет на сайте 1С: Фреш
Войти в личный кабинет
Вы можете сменить организацию - оставьте номер телефона для консультации
Загрузка
Круглосуточный сервис и бесплатные консультации!
Ускорьте работу с помощью 1С в облаке. Поможем сэкономить ваше время!
Попробовать 14 дней бесплатно

Автоматизированная УСН (АУСН) в БП 3.0

В релизе 1С Бухгалтерии предприятия 3.0.114.23 добавлена новая система налогообложения – автоматизированная УСН (далее – АУСН). Эту систему в рамках эксперимента смогут применять ИП и организации при соблюдении нескольких условий:

  1. Регионы проведения эксперимента Москва и Московская область, Калужская область и Республике Татарстан. Регистрация фирмы или ИП должна быть в одном из перечисленных регионов

  2. Средняя численность работников не более 5 человек

  3. Доходы не более 60 млн.руб. в текущем календарном году

  4. Остаточная стоимость ОС не более 150 млн.руб.

  5. Расчетный счет открыт в банке, который присоединился к электронному документообороту с ФНС. Реестр таких банков можно будет увидеть на сайте ФНС

  6. Отсутствие филиалов и представительств

  7. Доля других организаций в УК не более 25%

  8. Ограничение по видам деятельности прописаны в ст. 3 ФЗ-17 от 25.02.2022

Эксперимент запланирован на период с 01.07.2022 по 31.12.2027. Применять АУСН с 01.07.2022 смогут лишь те ИП и организации, которые зарегистрируются начиная с 01.07.2022. Остальные организации и ИП, подходящие по критериям выше, смогут начать применение АУСН с 2023 года.

Налог по АУСН организация или ИП должны будут выплачивать ежемесячно (в банке можно подключить функцию автоплатежа по налогу). Сумма налога будет рассчитываться ФНС самостоятельно на основе данных:

  • полученных от банка (о доходах и расходах);

  • полученных из онлайн-кассы налогоплательщика (о доходах и расходах)

  • полученных непосредственно от организации или ИП из ЛК налогоплательщика (внереализационные доходы)

Для перехода на АУСН налогоплательщик должен уведомить о переходе ФНС через ЛК налогоплательщика или через банк. Сроки уведомления для вновь созданных организаций (ИП) – не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет. Срок для действующих организаций – не позднее 31 декабря года, предшествующего переходу на АУСН.

Общие настройки АУСН

Для перехода в программе на АУСН зайдите в раздел Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения. Изменять настройки системы налогообложения мы рекомендуем через гиперссылку История изменений – Создать. И создайте новую настройку с нужной даты.

В списке доступны два варианта АУСН: с объектом "доходы" (8%) и "доходы минус расходы" (20%)

После изменения системы налогообложения на АУСН автоматически будет изменены настройки во вкладках Страховые взносы (ИП) и Страховые взносы. Страховые взносы ИП за себя 0% при применении АУСН, Тариф страховых взносов изменился на "Страхователи, применяющие Автоматизированную УСН" (0%).

Настройки кассы

В параметрах регистрации фискального накопителя проверьте правильность установленной системы налогообложения. Администрирование – Подключаемое оборудование – Операции с фискальным накопителем – Изменение параметров регистрации. Настройки такие же, как и при применении обычной УСН.

Разметка банковских операций для АУСН (Поступления на расчетный счет)

АУСН нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, поэтому в банковских выписках (Банк и касса – Банковские выписки) добавлено автоматическое отражение в доходах денежных средств, отраженных в документах Поступление на расчетный счет:

Вид операции (Поступление на р/с)

Включение в доходы по АУСН

Оплата от покупателя

Полностью вся сумма включается в доходы по АУСН

Поступление по платежным картам

Не включаются в доходы по АУСН, так как эти данные попадут в ФНС через ККТ
Комиссия по эквайрингу включается в расходы АУСН (при выбранном объекте "Д-Р"

Прочие расчеты с контрагентами

В поле "Доходы УСН" занесите вручную сумму (по умолчанию попадает вся сумма), которая отнесется на доходы по АУСН

Помимо проводок в банковских выписках формируются записи по регистру Банковские операции АУСН, обращайте внимание на поля Признак налоговой базы и Сумма

Разметка банковских операций для АУСН (Списания с расчетного счета)

В документах Списание с расчетного счета (Банк и касса – Банковские выписки) при применении АУСН с объектом Доходы минус расходы в регистр Банковские операции АУСН попадают записи по отражению в налоговой базе расходов по АУСН.

В списании с расчетного счета налогоплательщики, применяющие АУСН, могут выбрать как вести Расчеты: по актам и накладным или без закрывающих документов:

При использовании расчетов Без закрывающих документов появляется поля Расходы УСН (Принимаются/Не принимаются) и Сумма расхода (укажите ту сумму, которую хотите отнести на расходы по АУСН)

При использовании расчетов По актам и накладным вся сумма попадет в расходы по АУСН

В данном случае настройка отражения денежных средств в расходах производится из документа Поступления (Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД)) в табличной части в колонке Расходы УСН (Принимаются/Не принимаются)

При возврате кредита банку (Списание с расчетного счета с видом операции Возврат кредита банку) для того, чтобы отразить сумму погашения долга в расходах АУСН, а проценты не отражать в расходах, воспользуйтесь гиперссылкой Разбить платеж рядом с суммой. И разбейте платеж на две части, для одной укажите, что расходы принимаются, а для второй кажите что расходы не принимаются

Инструмент для проверки данных по АУСН

Так как банк отправляет в ФНС данные для расчета налога, вам добавлена возможность сравнить разметку банковских выписок, выполненную банком с данными в вашей базе. Проверку и внесение корректировок необходимо делать не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным. Иначе банк передаст в ФНС данные без проверки.

Чтобы выполнить проверку, пройдите в раздел Главное – Задачи организации и перейдите в задачу АУСН, проверить порядок отнесения банковских операций к налоговой базе. Сравнить эти данные нужно с суммами в личном кабинете вашего банка.


(Рейтинг: 0 ,  Голосов: 0 )
Поделиться
картинка
Хотите попробовать 1С в облаке?
Регистрируйтесь и начните работу уже сейчас!

Материалы по теме

7 подраков
7 подарков
для бизнеса
к Новому году
click fraud detection
1670434469