ИП с сотрудниками и ООО может уменьшить налог по УСН на страховые взносы с сотрудников, уплаченные в ФНС и на страховые взносы на травматизм, уплаченные в СФР.
Страховые взносы по единому тарифу уплачены на ЕНС (на счет 68.90), платежное поручение со статусом 01.
Сформировалась проводка Дт 68.90 Кт 51. Также движение по регистру Расчеты по единому налоговому счету с видом движения Приход и указанием платежного документа
По страховым взносам по единому тарифу необходимо подавать Уведомление об исчисленных налогах в ФНС, но подавать его нужно только в те месяцы, когда не подается расчет по страховым взносам. В месяцы сдачи РСВ для отражения в базе движений по регистрам и счетам создаем вместо уведомления Операцию по ЕНС с видом Начисление налога. Сроки предоставления в 2023 году:
-
Январь – подавать уведомление до 27.02.2023
-
Февраль - подавать уведомление до 27.03.2023
-
Март – не подаем уведомление
-
Апрель – подавать уведомление до 25.05.2023
-
Май – подавать уведомление до 26.06.2023
-
Июнь – не подаем уведомление
-
Июль – подавать уведомление до 25.08.2023
-
Август – подавать уведомление до 25.09.2023
-
Сентябрь – не подаем уведомление
-
Октябрь – подавать уведомление до 27.11.2023
-
Ноябрь – подавать уведомление до 25.12.2023
-
Декабрь – не подаем уведомление
Уведомление можно сформировать из Задач организации или из раздела Операции – Уведомления, аналогичное делается за февраль (подается до 27.03.2023)
За март делаем Операцию по начислению налога на ЕНС (Операции – Операции по счету):
Формируется проводка по переносу страховых взносов на ЕНС Дт 69.09 Кт 68.90. И движение по регистру Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом движения Приход без указания платежного документа
При проведении Закрытия месяца (Операции – Закрытие месяца) в феврале регламентная операция Зачет аванса по единому налоговому счету формирует движения по регистрам
Расчеты по единому налоговому счету с видом движения Расход и указанием платежного документа, движение по регистру Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом движения Расход. Движения по этим двум регистрам закрылись
Окончательно налог по УСН рассчитывается одноименной регламентной операцией в последнем месяце квартала. Или в помощнике по учету УСН (Отчеты – Отчетность по УСН)
В расходах по УСН отразились страховые взносы по единому тарифу
Подробнее проверить что отразилось в расходах по УСН можно из помощника в разделе Отчеты – Отчетность по УСН – Расходы
Провалившись по гиперссылке с суммой расходов вы увидите расшифровку расходов за квартал.
