Условия экспорта указаны в контракте, и часто бывает, что расходы на банковскую комиссию ложатся на продавца. Рассмотрим отражение такой ситуации в базе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0.
Документом Поступление на расчетный счет (Банк и касса - Банковские выписки – Поступление) отражается поступление оплаты от иностранного контрагента-покупателя. Вид операции – Оплата от покупателя.
Счет учета – 52, так как в примере по договору оплата производится в иностранной валюте.
О том, как добавить валюту и настроить договор с контрагентом в валюте читайте в нашей инструкции
Плательщик – покупатель из справочника Контрагенты
Договор – договор с видом С покупателем с расчетами в валюте
В поле Сумма указывается сумма поступивших денежных средств по банковской выписке, счета учета расчетов с контрагентом – 62.21 для расчетов и 62.22 для авансов.
Сформированы следующие проводки по документу. Проводка переоценки валютных остатков будет, если на валютном счете имеется остаток на дату операции.
Получена предоплата по договору экспорта (если реализации по этому договору еще не было):
Получена оплата по договору экспорта (если реализации по этому договору ранее отражалась):
Продавец должен отразить у себя в расходах удержанную банком комиссию, в 1С создается Операция, введенная вручную (Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Операция) на дату поступления оплаты от покупателя. В поле Содержание в свободной форме опишите операцию. По кнопке Добавить сформируйте следующую проводку:
Дт 91.02 Субконто 1 – статья расходов с видом Расходы на услуги банков, при необходимости создайте новую
Кт 76.29 укажите валюту, а также сумму комиссии в валюте
Субконто 1 покупатель из справочника Контрагенты
Субконто 2 – договор с покупателем с видом Прочее и расчетами в валюте (не тот же договор, что в Поступлении на расчетный счет)
Субконто 3 – создайте вручную документ расчетов с контрагентом
Сумма проводки – сумма комиссии банка в рублях, такую же сумму указать в НУ Дт и НУ Кт
После того как в базе будет отражена реализация товаров покупателю, поступление оплаты от покупателя и будет сделана операция отнесения комиссии банка на расходы, необходимо скорректировать расчеты с покупателем на сумму комиссии банка, для этого создаем документ Корректировка долга (Продажи – Корректировка долга). Вид операции – Прочие корректировки. Выберите нужную валюту и курс, в полях Дебитор и Кредитор укажите покупателя. Корректировку делаем датой после всех остальных документов (реализации, поступления денег и операции).
В верхней панели нажмите кнопку Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам. Проверьте заполненные данные.
Во вкладке Дебиторская задолженность должен попасть документ Реализация (акт, накладная, УПД) на сумму комиссии банка.
На вкладке Кредиторская задолженность отразится документ расчетов, созданный нами при создании Операции, введенной вручную с суммой комиссии банка.
Если на вкладки попали и другие документы, удалите их. После проведения документа Корректировка долга сформировалась следующая проводка:
Проверить правильность отражения поможет Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 62 и 76 с группировкой по субсчетам и отбором по контрагенту-покупателю (Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету).
