Расскажем, как начислить дивиденды в 1С: ЗУП и правильно их выплатить через 1С: Бухгалтерию. Вы узнаете, как учитывать доходы участников, автоматически рассчитывать НДФЛ, оформлять проводки и синхронизировать данные между системами, чтобы выплаты проходили быстро, прозрачно и в полном соответствии с законом.
Что такое дивиденды
Дивиденды — это часть прибыли компании, которую она выплачивает своим владельцам (акционерам или участникам) после уплаты налогов, обычно деньгами, в зависимости от того, какой долей в компании они владеют. Проще говоря, если у вас есть доля или акции бизнеса, вы можете получать дивиденды как доход от его успешной работы. Понятие дивидендов и правила их определения установлены статьей 43 НК РФ.
Роль 1С: ЗУП и 1С:БП при начислении и выплате дивидендов
1С: ЗУП используется для учета доходов физических лиц и расчета налогов с этих доходов. Дивиденды, как и заработная плата, относятся к налогооблагаемым доходам, поэтому их начисление и расчет НДФЛ выполняются именно в ЗУП.
При этом сами выплаты дивидендов и бухгалтерские проводки по счетам учета оформляются уже в 1С:Бухгалтерии, как и любые другие хозяйственные операции.
Если вы только начинаете работать с 1С или хотите лучше разбираться в функционале, мы подготовили вебинар: «Что нужно знать об 1С? Фишки для бухгалтеров». В нем мы разобрали самые частые вопросы пользователей: как загружать справочники и документы, сопоставлять номенклатуру, работать с «1С:ДиректБанк», искать дубли и обрабатывать первичные документы.
Как начислить и выплатить дивиденды в 1С: БП
Несмотря на то, что расчет дивидендов выполняется в 1С:ЗУП, в процессе обязательно участвует и 1С: Бухгалтерия.
В Бухгалтерии переходим в раздел «Операции», после выбираем «Операции, введенные вручную», и создаем новую операцию с проводкой начисления дохода по дивидендам.
Стандартный документ «Начисление дивидендов» использовать не следует, поскольку он автоматически формирует проводки по удержанию НДФЛ, а в данном случае удержание налога будет отражено позже по данным из ЗУП.
Окончательным этапом обработки документов является «Списание с расчетного счета», как правило, поступающее от банка.
Как начислить и выплатить дивиденды в 1С: ЗУП
Главный вопрос — как начислить дивиденды в ЗУП, чтобы НДФЛ рассчитывался автоматически и данные корректно передавались в Бухгалтерию? Делается это несложно.
В ЗУП требуется создать два документа: «Дивиденды» и «Отражение зарплаты» на его основе. Это нужно для корректного отражения дохода и сумм НДФЛ по дивидендам в регламентированной отчетности, а также для переноса проводок по удержанному налогу в Бухгалтерию.
В документе «Дивиденды» указываем получателя, организацию, а также период, за который начисляются дивиденды, дату их выплаты и сумму. Расчет НДФЛ выполняется автоматически.
Документ «Отражение зарплаты» используется для формирования проводок по удержанному НДФЛ и их передачи в Бухгалтерию. В поле «Статья расходов» указывается счет дебета, который будет применен в проводке удержания налога: для дивидендов — 75.02, для оплаты труда — 70.
В нашем примере Боровой не является сотрудником компании, поэтому НДФЛ у него удерживается только с суммы дивидендов. Булатов, наоборот, является сотрудником, и налог по дивидендам учитывается общей суммой вместе с НДФЛ по другим его доходам.
После синхронизации с 1С: Бухгалтерией документ из ЗУП передается в БП, где формируются проводки по удержанию НДФЛ по каждому получателю.
Итоги
В 1С начисление и выплата дивидендов требуют согласованной работы двух конфигураций — ЗУП и Бухгалтерии. 1С: ЗУП отвечает за учет доходов физических лиц и расчет НДФЛ, а 1С: Бухгалтерия — за отражение операций по счетам и фактическую выплату средств. В итоге мы выяснили, как начислить дивиденды в ЗУП, оформить удержание налога и корректно передать данные в Бухгалтерию, чтобы весь процесс был прозрачным и соответствовал законодательству.
