SCLOUD в facebook
подарок от SCLOUD Вам подарок!
–50%
на online-курсы 1С
Доступное образование от компании 1С
Шапка знатока 1С
Станьте экспертом Scloud.ru
Опубликуйте статью в нашем
блоге и самоучителе
ноутбук
Прислать

Регистрация возврата сумм излишне удержанного НДФЛ

Если налог с физического лица удержан излишне, то в текущем расчетном периоде по физическому лицу исчисляется отрицательная сумма НДФЛ. Сумма излишне удержанного налога отражается в документах начислениях.

В результате проведения документа по сумме излишне удержанного налога формируется проводка Дт 70 Кт 68.01.

Излишне удержанный НДФЛ отражается как задолженность за организацией, но сумму к выплате сотруднику не увеличивает. По умолчанию излишне удержанная сумма НДФЛ учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ), но может быть возвращена сотруднику по его заявлению.

Регистрация факта возврата излишне удержанных сумм НДФЛ производится с помощью документа Возврат НДФЛ.

1. Раздел Зарплата и кадры - Все документы по НДФЛ.

2. Нажмите на кнопку Создать и выберите вид документа Возврат НДФЛ.

3. Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, по которой регистрируется возврат налога.

4. В поле Дата укажите дату регистрации документа в информационной базе.

5. В поле Месяц выберите месяц налогового периода, в котором производится возврат налога.

6. В поле Сотрудник выберите сотрудника, которому необходимо возвратить излишне удержанный налог. При выборе сотрудника автоматически заполняется табличная часть документа суммой налога в разрезе ставок налога с указанием даты получения дохода и вида дохода.

7. Кнопка Провести и закрыть.

Обратите внимание! Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК РФ, письмо Минфина России от 17 февраля 2011 г. № 03-04-06/9-31).


(Рейтинг: 0 ,  Голосов: 0 )
Поделиться
Дарим 14 дней в облачной 1С
Попробуйте аренду 1С прямо сейчас и получите две недели бесплатного тестового периода. Оцените все преимущества: скорость, бесперебойность, мобильность и выгоду!
Начиная работу, вы принимаете Оферту, соглашаюсь на обработку
персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности

Материалы по теме

1627260579