Доступ в 1С
Написать директору

Самоучитель

Рекомендуем к просмотру наши вебинары
Будущие вебинары:
Ближайшая дата
В ближайшее
время данный вебинар
проводиться не будет.
Посмотреть запись
Прошедшие вебинары:
11.10.2018
Отчеты 6-НДФЛ, 4-ФСС и РСВ в 1С:ЗУП
Посмотреть
04.10.2018
Отчеты 6-НДФЛ, 4-ФСС и РСВ в 1С:Бухгалтерия 3.0
Часть_1
Часть_2
20.07.2018
Отчетность по НДС и налогу
на прибыль за II квартал 2018
Посмотреть

Проведение забытого документа реализации товаров и услуг и отражение в книге продаж

При выявлении ошибок в учете, которые могут повлиять на правильность заполнения налоговой отчетности, пункт 1 ст. 81 НК РФ определяет для налогоплательщика следующее:

  • обязанность уточнить декларацию при занижении суммы налога;

  • право уточнить декларацию при завышении или неизменности суммы налога.

Когда выявленная ошибка допущена в прошедшем периоде, то ее исправление должно относиться к тому же периоду.

Для аннулирования неправильного счета-фактуры и регистрации нового документа создаются отдельные листы Книги продаж. Дополнительный лист должен относиться к тому же периоду, что и допущенная ошибка. Этот же регламент применяется при обнаружении реализаций, по которым не выставлены или не проведены счета-фактуры.

Разберем пример: предприятие отчиталось по НДС за 1 квартал 2017 года. Спустя некоторое время обнаружена непроведенная реализация. Пусть сумма по ней равна 180 000,00 руб, в том числе НДС 27 457,63 руб. Ошибка замечена 26.04.2017г.:

Не проведенная реализация

Проводим и формируем счет-фактуру. Обратите внимание, что все движения по умолчанию датируются днем проведения:

Провести и сформировать счет-фактуру

Данные в регистре «НДС продажи» пополнятся приходной записью для Книги продаж, но при таком проведении НДС будет отнесен уже ко 2 кварталу 2017 года. А это неверно:

Движения документа «Реализация»

Так как мы хотим, чтобы документ относился к 1 кварталу, нужно отредактировать регистр вручную. Функция активируется установкой флажка напротив ручной корректировки. После этого в табличной части устанавливаем значения:

  • в столбце «Запись дополнительного листа» - да;

  • в столбце «Корректируемый период» - выбираем любую дату за 1 квартал 2017 года.

Для формирования счета-фактуры нужно воспользоваться соответствующей кнопкой:

Счет-фактура выданный на реализацию

Записанный документ отразится на дополнительном листе Книги продаж за 1 квартал 2017 года:

Дополнительный лист Книги продаж

Все статьи базы знаний
* Статья подготовлена на основе материалов сайта нашего партнера programmist1s.ru