SCLOUD в facebook
Сдайте отчетность заранее!

Самоучитель

Получите книгу по 1С в подарок
Книга по 1С
Загрузка

Восстановление НДС по счетам-фактурам на аванс

Предприятие-покупатель произвело авансовый платеж 188800.00 руб., в составе которого НДС 28800,00 руб:

Списание с расчетного счета

Предприятие-продавец предоставил счет-фактуру:

Счет-фактура полученный на аванс

Движения документа отражаются на соответствующих счетах:

Движения документа «Счет-фактура полученный»

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76

Так как оплата и выписка документов выполнялись заранее, то при фактическом поступлении товара, возможны изменения в данных. Как только товар получен покупателем, в 1С оформляется приход:

Поступление товаров «Накладная» 

Поставщик сопроводил отгрузку документом с фактическими цифрами:

Счет-фактура полученный на поступление

НК РФ предписывает восстановить авансовый НДС в том же отчетном периоде, в котором был оформлен его вычет.

Логика расчета сумм следующая:

  • восстанавливается сумма, которая предъявлялась к компенсации ранее (данные рассчитываются из авансового платежа);

  • если товар куплен дешевле, чем был предварительно оплачен, данные рассчитываются по итоговой сумме покупки.

Далее заполняем книгу продаж. Для этого используются «Регламентные операции по НДС». Находятся в меню: Операции - Закрытие периода:

Формирование записей книги продаж

Документ сопровождается движениями:

Движения документа «Формирование записей книги продаж»

Движения отразятся в оборотно-сальдовой ведомости:

Движения документа в оборотно-сальдовой ведомости

В Книге покупок появятся записи:

Данные в книге покупок

В Книге продаж отразятся данные:

Данные в книге продаж

Бесплатные консультации при работе с 1С в облаке
* Поля обязательные для заполнения
Начиная работу, я принимаю условия Оферты и соглашаюсь на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.

Начните пользоваться 1С прямо сейчас

* Поля обязательные для заполнения
Начиная работу, я принимаю условия Оферты и соглашаюсь на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.
* Статья подготовлена на основе материалов сайта нашего партнера programmist1s.ru
Сдайте отчетность заранее! Не откладывайте на конец месяца Подробная инструкция
tariffs lightning
1618949270