Это ваш регион?
RU KZ
Скидка до 20% за предоплату
Используйте 1С в облаке с максимальной выгодой. Зарегистрируйтесь сейчас и получите мощную скидку.
Не знаете, какая программа подойдет?
Воспользуйтесь консультацией нашего менеджера. Мы поможем подобрать оптимальное решение для вашего бизнеса.
Месяц бесплатно
Тестовый период в течение 30 дней. Попробуйте возможности 1С: Фреш уже сейчас!
Дарим скидку 50% на 1С‑Отчетность
Успейте выгодно подключить сервис сдачи отчетности в контролирующие органы!
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги по доработке.
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Акция на обучение 1С
Повышайте квалификацию с выгодой! Скидка на видео курсы 1С - 500 руб., на онлайн курсы -30%.
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги по доработке.
Дарим скидку 20%!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на абонентское сопровождение.
Акция на обучение 1С
Повышайте квалификацию с выгодой! Скидка на видео курсы 1С - 500 руб., на онлайн курсы -30%.
Скидка до 20% за предоплату
Используйте 1С в облаке с максимальной выгодой. Зарегистрируйтесь сейчас и получите мощную скидку.
Дарим скидку 20% на консультации по 1С!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Дарим скидку 20% на консультации по 1С!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Дарим скидку 20% на консультации по 1С!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Дарим скидку 20% на консультации по 1С!
При подключении облачной 1С от Scloud скидка на все услуги консультантов.
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786‑59‑15 help@scloud.ru
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786‑59‑15 help@scloud.ru
Связаться с нами
8 (800) 301-78-58, 8 (495) 786‑59‑15 help@scloud.ru
Загрузка
курсы
Курс по программе «Налоговый учет»
Скидка на курсы стоимостью от 1 500 ₽ по промокодам: SCloudJun — 500 ₽ на видеокурсы, SCloudJun30 – 30% на онлайн-обучение.
шапка

Восстановление НДС по счетам-фактурам на аванс

Предприятие-покупатель произвело авансовый платеж 188800.00 руб., в составе которого НДС 28800,00 руб:

Списание с расчетного счета

Предприятие-продавец предоставил счет-фактуру:

Счет-фактура полученный на аванс

Движения документа отражаются на соответствующих счетах:

Движения документа «Счет-фактура полученный»

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76

Так как оплата и выписка документов выполнялись заранее, то при фактическом поступлении товара, возможны изменения в данных. Как только товар получен покупателем, в 1С оформляется приход:

Поступление товаров «Накладная» 

Поставщик сопроводил отгрузку документом с фактическими цифрами:

Счет-фактура полученный на поступление

НК РФ предписывает восстановить авансовый НДС в том же отчетном периоде, в котором был оформлен его вычет.

Логика расчета сумм следующая:

  • восстанавливается сумма, которая предъявлялась к компенсации ранее (данные рассчитываются из авансового платежа);

  • если товар куплен дешевле, чем был предварительно оплачен, данные рассчитываются по итоговой сумме покупки.

Далее заполняем книгу продаж. Для этого используются «Регламентные операции по НДС». Находятся в меню: Операции - Закрытие периода:

Формирование записей книги продаж

Документ сопровождается движениями:

Движения документа «Формирование записей книги продаж»

Движения отразятся в оборотно-сальдовой ведомости:

Движения документа в оборотно-сальдовой ведомости

В Книге покупок появятся записи:

Данные в книге покупок

В Книге продаж отразятся данные:

Данные в книге продаж

(Рейтинг: 0 ,  Голосов: 0 )
Поделиться
картинка
3 бесплатные консультации пользователям 1С в облаке
Каждому клиенту доступны 3 бесплатные консультации ежемесячно. Ответим на вопросы о ведении учета и функционале типовых программ 1С.

Материалы по теме

click fraud detection
1656254732