Зачет авансов выданных
Был перечислен аванс поставщику документом «Списание с расчетного счета» (Банк и касса – Банковские выписки - Списание с расчетного счета).
Откроем проводки документа. Дт 60.02 свидетельствует о том, что данная оплата была признана авансом.
На основании списания с расчетного счета оформлен в программе Счет-фактура полученный на аванс:
Поступившие товары отражены в программе в разделе «Покупки – Поступление» (акт, накладная, также оформлен счет-фактура).
После проведения данного документа происходит зачет аванса проводкой Дт 60.01 Кт 60.02.
Для восстановления НДС используется регламентная операция в разделе «Отчеты – Отчетность по НДС – Формирование записей книги продаж». С помощью этой операции происходит восстановления НДС.
Если не заполнить данную операцию, то НДС будет принят к вычету дважды.
Обращаем внимание, мы рекомендуем выполнять регламентные операции в помощнике по учету НДС по порядку, подробнее про работу с помощником по НДС.
Когда в программе зарегистрирован счет-фактура, полученный на аванс, он попадает в «Книгу покупок» с кодом вида операции 02 «Авансы выданные».
Проведение документа «Поступление товаров» и регистрация «Счета-фактуры» является зачетом аванса. В данном случае документ «Счет-фактура» попадает в «Книгу покупок» с кодом вида операции 01 «Получение товаров, работ, услуг».
После заполнения и проведения регламентной операции «Формирование записей книги продаж» документ Счет-фактура полученный на аванс попадает в «Книгу продаж» с кодом вида операции «21», что говорит о восстановлении НДС с авансов выданных.
Проверить зачет аванса можно с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным».
Восстановленная сумма НДС с зачтенной суммой предоплаты будет отражена в Декларации по НДС по строке 080 Раздел 3.
Сумма НДС, предъявленная к вычету по приобретенным товарам, будет отражена по строке 120 Раздела 3.
Зачет авансов полученных
Зачет аванса, полученного от покупателя и приятие его к вычету.
Поступление аванса от покупателя оформляется в программе документом «Поступление на расчетный счет» во вкладке «Банк и касса – Банковские выписки - Поступление на расчетный счет».
При просмотре проводок счет Кредита 62.02 говорит о факте аванса от покупателя.
На основании документа поступления оформлен счет-фактура, выданный на аванс.
При реализации товаров покупателю в базе оформляется документ «Реализация товаров»: Продажи – Реализация (акт, накладная).
А также счет-фактура с кодом вида операции 01.
После проведения данного документа происходит зачёт аванса, что видно из проводок.
Для восстановления НДС в разделе «Отчеты – Отчетность по НДС» выполняем регламентную операцию «Формирование записей книги покупок». С помощью этой операции происходит вычет НДС с аванса полученного. Если же не заполнить данную операцию, то НДС будет принят к вычету дважды.
