В январе 2022 года была отражена таможенная стоимость импортированных товаров документом Поступление товаров (раздел Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД) – Поступление - Товары). Обращаем внимание, что счет учета НДС 19.05 "НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию Российской Федерации". На основании Поступления товаров создан документ ГТД по импорту
Уплаченный НДС принят к вычету:
В декабре 2022 года таможенная стоимость выпущенного товара была скорректирована в сторону уменьшения, в связи с чем разница НДС между первоначальной стоимостью и скорректированной подлежит восстановлению. Восстанавливаемая сумма НДС 2 000,00 руб.
Создаем сторно первоначальной ГТД прошлого периода с помощью документа Операции – Операции, введенные вручную – Операция – Сторно документа. В поле Содержание выберите первую ГТД, после этого все табличные части заполнятся автоматически.
Вводим новый ГТД копированием первоначально созданного документа «ГТД по импорту» и заполняем следующими данными из КТД:
– «Таможенный сбор»
– «Таможенная стоимость», «Пошлина», «НДС» из КТД
Переходим в движения созданного документа «ГТД по импорту» и, установив флаг Ручная корректировка удаляем в Журнале учета счетов-фактур сумму по графе Сумма по счету-фактуре:
Создаем Регламентную операцию по НДС Восстановление НДС с отражением восстановления в книге продаж: раздел Операции, Регламентные операции НДС.
В графах Поставщик, Счет-фактура заполняем таможенный орган и «ГТД по импорту», далее заполняем графы: Вид ценности, Счет НДС, % НДС и в графе НДС указывается сумма восстановленного НДС. Остальные графы не заполняются:
Проверяем запись в Книге продаж и убеждаемся, что данные заполнены корректно:
Теперь формируем ОСВ по счёту 19.05. Сальдо необходимо устранить:
Это возможно за счёт операции, введённой вручную:
Также необходимо сформировать универсальный отчёт по регистру накопления «НДС предъявленный»:
Остатки по регистру накопления НДС предъявленный также необходимо устранить:
Делается это также в ручной операции (регистры возможно добавить через кнопку Ещё):
После корректировки регистра и бухгалтерских проводок сальдо в БУ и остатков по регистру не остаётся:
