Как сформировать уведомление на сумму удержанного НДФЛ в 1С БП 3.0

Маргарита Матевосова

Методист отдела 1С Scloud

Оглавление

Обращаем внимание, что в 1С ЗУП 3.1 нет возможности сформировать Уведомление об исчисленных суммах налогов

С 2023 года изменен порядок уплаты по удержанному НДФЛ:

Удержание НДФЛ	Оплата
23 число предыдущего месяца – 22 число текущего месяца	До 28 числа текущего месяца
С 1 по 22 января	До 28 января
С 23 по 31 декабря	До последнего рабочего дня календарного года

Уведомление об исчисленных суммах налогов предоставляется в ФНС для того, чтобы налоговые органы могли распределить денежные средства на ЕНС в счет уплаты НДФЛ (п. 9 ст. 58. НК РФ). Предоставить уведомление необходимо в ФНС по месту регистрации в срок не позднее 25 числа месяца уплаты.

Сроки предоставления уведомления по НДФЛ в 2023 году представлены в таблице

НДФЛ начислен и удержан в срок:	Срок подачи уведомления в ФНС
с 1 по 22 января	25 января
с 23 января по 22 февраля	27 февраля (25 февраля – выходной день)
с 23 февраля по 22 марта	27 марта (25 марта – выходной день)
с 23 марта по 22 апреля	25 апреля
с 23 апреля по 22 мая	25 мая
с 23 мая по 22 июня	26 июня (25 июня – выходной день)
с 23 июня по 22 июля	25 июля
с 23 июля по 22 августа	25 августа
с 23 августа по 22 сентября	25 сентября
с 23 сентября по 22 октября	25 октября
с 23 октября по 22 ноября	27 ноября (25 ноября – выходной день)
с 23 ноября по 22 декабря	25 декабря
с 23 декабря по 31 декабря	29 декабря (последний рабочий день 2023 года)

Сформировать Уведомление об исчисленных суммах налога
в 1С БП 3.0 можно из списка Задачи организации (раздел Главное). После того как налог будет удержан при выплате дохода, появится задача формирования уведомления за месяц. Нажмите на задачу и далее на кнопку Сформировать уведомление. Обращаем внимание на сроки, указанные в первой таблице в начале нашей инструкции, в зависимости от них суммы НДФЛ отразятся в том или ином месяце в задачах организации.

Уведомление сформируется в разрезе регистраций в ФНС, если у организации есть обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс в разрезе КБК, если имеют место разные ставки НДФЛ. Если у вас подключен сервис 1С-Отчтеность, то отправить уведомление в ФНС можно непосредственно из документа Уведомление об исчисленных суммах налогов по кнопке Отправить.

При проведении документа формируется проводка Дт 68.01.1 Кт 68.90 – перенесена сумма начисленного НДФЛ на единый налоговый счет для формирования совокупной обязанности по уплате налогов и взносов.

Про совокупную обязанность читайте в нашей статье с ответами на наиболее частые вопросы по ЕНС по ссылке

Помимо проводок уведомление сформировало движение по регистру Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход.

Движения по этому регистру с видом Расход будут формироваться при выполнении регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в рамках Закрытия месяца (раздел Операции)

Пример формирования уведомления за февраль (удержанный НДФЛ за период с 23.01.2023 по 22.02.2023):

Если вы создаете уведомление из раздела Отчеты – Регламентированные отчеты – Уведомления, то обращаем внимание, такое уведомление не заполнится автоматически, его необходимо будет заполнить вручную. Из раздела Отчетность можно сформировать уведомление для отправки в ФНС без формирования регистров и проводок, для этого перед созданием формы нажмите кнопку Еще – Создать без отражения в учете.